Формування справи (зшиву) з касовими документами може здійснюватися касовим працівником,
Розділ VIII. Правила зберігання готівки
Глава 19. Зберігання та ревізія готівки в кредитній організації, ВСП
Готівка кредитної організації, ВСП зберігаються у одному чи кількох сховищах цінностей.
За наявності кількох сховищ цінностей посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, можуть визначатися розпорядчим документом кредитної організації з кожного сховищу цінностей.
Зберігання готівки у ВСП може здійснюватися в сейфі (далі - сейф ВСП).
Ключі від сховища цінностей, сейфа ВСП перебувають у посадових осіб, відповідальних за збереження цінностей, касового працівника ВСП.
Сховище цінностей, сейф ВСП повинні мати дублікати ключів, які зберігаються у сховищі цінностей кредитної організації, ВСП (за винятком обмінного пункту) або іншої кредитної організації, її ВСП (за винятком обмінного пункту). Порядок здачі на зберігання та вилучення з місця зберігання дублікатів ключів від сховища цінностей, сейфа ВСП визначається кредитною організацією з урахуванням необхідності забезпечення їхньої схоронності. У разі зберігання дублікатів ключів від сховища цінностей, сейфа ВСП в іншій кредитній організації порядок здачі на зберігання та вилучення з місця зберігання дублікатів ключів від сховища цінностей, сейфа ВСП узгоджується з кредитною організацією, яка здійснює їх зберігання.
Пачки банкнот, мішки з монетою, сумки з готівкою зберігаються у сховищі цінностей, у сейфі ВСП.
Види цінностей, що зберігаються в сховищі цінностей, сейфі ВСП, тапорядок їх зберігання визначаються кредитною організацією.
У сховищі цінностей, сейфі ВСП забороняється зберігати особисті речі та гроші працівників кредитної організації, ВСП, інші сторонні предмети.
Перед відкриттям сховища цінностей, сейфа ВСП посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, касовий працівник ВСП у присутності представника охорони кредитної організації (служби безпеки) перевіряють, чи не мають пошкоджень дверей, замків, відбитків штампів (пломб), після чого оформляється контрольний журнал 04026 .
Протягом робочого дня сховище цінностей, сейф ВСП відкриваються та закриваються посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей, касовим працівником ВСП.
Після закінчення операцій з готівкою завідувач касою, касовий працівник ВСП відображає у книзі 0402118 суму залишку готівки, що перебувають у сховищі цінностей, сейфі ВСП на кінець робочого дня, з урахуванням даних довідки 0402114.
Перед закриттям сховища цінностей, сейфу ВСП посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, касовий працівник ВСП здійснюють звірку фактичної наявності готівки, що перебувають у сховищі цінностей, сейфі ВСП, з даними, відображеними в книзі 0402118, та засвідчують суму залишку 1 грошей своїми підписами. Виправлення у книзі 0402118 засвідчуються підписами вказаних осіб.
Зберігання книги 0402118, що ведеться від руки, протягом робочого дня здійснюється у завідувача каса, касового працівника ВСП, після закінчення робочого дня - у сховищі цінностей, сейфі ВСП.
Двері сховища цінностей зачиняються на два різні ключі та опечатуються штампами (опломбовуються пломбами) посадових осіб, відповідальних за збереження цінностей, у присутностіпредставника охорони (служби безпеки). Після закриття сховища цінностей та звіряння представником охорони кредитної організації (служби безпеки) відбитків штампів (пломб) за їх зразками оформляється журнал 0402162.
У ВСП закриття, опечатування (опломбування) та здавання під охорону сейфу ВСП здійснюються посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей, касовим працівником ВСП.
Опечатування (опломбування) сховища цінностей, сейфа ВСП може не здійснюватися, якщо сховище цінностей, сейф ВСП оснащено охоронно-пожежною та тривожною сигналізацією з виведенням контрольного сигналу на пульт централізованого спостереження, який обладнаний на базі програмних електронно-обчислювальних машин та забезпечує можливість цілодобового контролю і закриття сховища цінностей, сейфа ВСП як реального часу з допомогою систем віддаленого доступу (далі - система охорони з урахуванням ЕОМ).
Необхідність присутності представника охорони кредитної організації (служби безпеки) під час відкриття та закриття сховища цінностей, сейфа ВСП, обладнаних системою охорони з урахуванням ЕОМ, визначається кредитної організацією за погодженням із організацією, яка здійснює охорону кредитної організації, ВСП (службою безпеки).
Суму залишку готівки, зазначену у книзі 0402118, головний бухгалтер (його заступник) (працівник, який веде бухгалтерський облік операцій, здійснених у ВСП) не пізніше ранку наступного робочого дня звіряє з даними бухгалтерського обліку та проставляє підпис у книзі 0402118.
У разі виявлення невідповідності фактичної наявності готівки даними книги 0402118 та даними бухгалтерського обліку керівником (його заступником) кредитної організації та головним бухгалтером (його заступником)здійснюються дії, передбачені пунктом 1.12 цього Положення.
Необхідність проведення ревізій готівки при тимчасової зміні посадових осіб, відповідальних за збереження цінностей, касового працівника ВСП, в організації позмінної роботи зазначених працівників, соціальній та інших випадках визначається кредитної організацією.
У разі, якщо при організації позмінної роботи посадових осіб, відповідальних за збереження цінностей, або касових працівників ВСП ревізія в кредитній організації, ВСП не проводиться, передача готівки, касових документів здійснюється за актом приймання-передачі, оформленим та зберігається у порядку, передбаченому в пункт 6.6 цього Положення.
Кредитна організація, ВСП проводять перевірки порядку ведення касових операцій, правил зберігання, перевезення готівки, інкасації готівки (далі - перевірки порядку ведення касових операцій).