ІП - Карабаджан Андрій Едуардович, ІПН 230407525341 ОГРН 311230410100071 ОКПО 0176908722

Організація не надала даних.

Для формування комплекту документів у рамках прояву належної обачності* рекомендується отримати виписку з ЄГРІП (за даними ФНР РФ).

ПРИ ЗАКЛЮЧЕННІ ДОГОВОРУ з ІП ​​необхідно звернути увагу на зареєстровані в ІП види економічної діяльності (відповідно до КВЕД) і зіставити їх з предметом договірних відносинчитати далі.

Дотримуючись вказівок ФНС РФ, необхідно виявляти належну обачність* щодо Контрагента і збирати наступний пакет документів:

  1. Паспорт та свідоцтво про державну реєстрацію підприємця (ОДРНДП).Документи засвідчують особу та підтверджують право індивідуального підприємця на підписання договору.
  2. Повідомлення ФНП (заява) про застосування спецрежиму або копія патенту (якщо підприємець застосовує спецрежим).
  3. Ліцензія на право ведення певної діяльності або документи про членство у СРО (якщо це необхідно для ведення діяльності).

При укладанні договору з ІП ​​слід звернути увагу на те, що Ваша Компанія уклала угоду із зареєстрованим ІП, а не з Фізичною особоючитати далі.

Якщо з договору прямо не випливає, що компанія уклала його саме з Індивідуальним підприємцем, під час проведення платежу на Фізичну особу у Компанії-платника виникає зобов'язання податкового агента. За несплату ПДФО ФНП може оштрафувати Компанію-платника (ст. 123 НК РФ) та нарахувати пені.

У договорі з Контрагентом – ІП має прописати, що документ він укладає саме як Індивідуальний Підприємець. Для цього у договорі прописується номер та дата свідоцтва про державнуреєстрації підприємця, назва інспекції, ІПН підприємця (лист Мінфіну України № 03-04-06/10185).

ВАЖЛИВО!під час проведення безготівкових платежівчитати далі.

У реквізитах ІП розрахунковий рахунок починається з 40802, якщо рахунок відкритий на фізичну особу розрахунковий рахунок починатиметься з 40817.

ВАЖЛИВО! під час проведення готівкових платежів від ІП має бути отримано чек контрольно-касової техніки (ККТ). Чек має бути виданий Індивідуальним Підприємцем. У чеку мають бути такі дані (лист Мінфіну України від 07.03.14 № 03-04-06/10185):

  • - ПІБ підприємця,
  • - ІПН підприємця,
  • - Заводський номер ККТ,
  • - Порядковий номер чека,
  • - Дата та час купівлі (надання послуги),
  • - вартість покупки (послуги),
  • - Ознака фіскального режиму.

Рекомендується зняти та зберігати копію з отриманого чека, тому що чеки протягом року повністю вицвітають, а зберігати документи в рамках податкового контролю необхідно протягом 4-х років.

На сайті ЗАЧЕСТНИЙ БІЗНЕС.РФ Ви можете безкоштовно перевірити Контрагента та виявити належну обачність. Всі вказівки та вимоги, представлені на сайті ЗАЧЕСТНИЙ БІЗНЕС.РФ не є обов'язковими до виконання і мають рекомендаційний характер. Рекомендації наведено для можливого зниження економічних ризиків. При укладанні угод платникам податків насамперед необхідно враховувати положення Конституції України та Цивільного кодексу України. З огляду на принцип свободи економічної діяльності платник податків здійснює підприємницьку діяльність самостійно за власний ризик. Адміністрація сайту ЗАЧЕСТНИЙ БІЗНЕС.РФ не несе відповідальності за можливі економічні втрати/випадки недоотриманого доходу і не даєбудь-яких гарантій чи завірень третім особам.

Додаткові КВЕД

Прояв належної обачності

Податкова вигода може бути визнана необґрунтованою, якщо податковим органом буде доведено, що платник податків діяв без належної обачності та обережності, також йому мало бути відомо про порушення, допущені контрагентом, зокрема через відносини взаємозалежності або афілійованості платника податків з контрагентом. Податкова вигода може бути також визнана необґрунтованою, якщо податковим органом буде доведено, що діяльність платника податків, його взаємозалежних чи афілійованих осіб спрямована на здійснення операцій, пов'язаних із податковою вигодою, переважно з контрагентами, які не виконують своїх податкових обов'язків…».

«…перелік документів, які можуть бути витребовані організацією у контрагентів у рамках прояву належної обачності, залежить від галузевої приналежності організації та її контрагентів та особливостей їхньої фінансово-господарської діяльності.