Юристи назвали найнебезпечніші для українців операції із закордонними рахунками
Амністія капіталів включає і «валютну амністію», тобто. учасників не повинні штрафувати за минулі порушення валютного законодавства щодо добровільно задекларованих коштів та рахунків. Але за існуючих норм валютного законодавства Українанин, який скористався амністією капіталів, ризикує одразу вчинити нове порушення, за яке йому може загрожувати штраф до 100% від суми операції.
Громадяни України (крім чиновників) мають право відкривати особисті рахунки у закордонних банках, повідомляючи про це українські податкові органи. Але перелік операцій із цих рахунках, дозволених валютним законодавством, досить вузький. На них можна переказувати власні кошти з України, отримувати подарунки від родичів та зараховувати доходи від низки закордонних операцій. Не входять до переліку дозволених операцій слід проводити спочатку через рахунки в українських банках. Засобами із закордонних рахунків можна оплачувати товари та послуги (крім території України).
У 2014 р. правила, що визначають режим зарубіжних рахунків фізосіб, були пом'якшені: на них дозволили зараховувати відсотки за вкладами, зарплату та деякі інші види доходу, а на рахунки в країнах – членах ОЕСР та ФАТФ – та доходи від здачі в оренду закордонної нерухомості, відсотковий (купонний) дохід та інші доходи за зовнішніми цінними паперами. Але перелік дозволених зарахувань досі не включає багато типових операцій, які неможливо або технічно складно проводити через українські рахунки. Наприклад, до нього не увійшли стандартні інвестиційні операції, які здійснюють громадяни України за кордоном в іноземних банках, а також операції, необхідні для ліквідації КВК та повернення активів на особисті задекларовані рахунки українців.
Ще однією проблемою є різниця у визначенні понятьвалютного та податкового резидента. Валютними резидентами Україна зараз не визнаються громадяни України, які постійно або тимчасово перебувають за кордоном не менше року. При цьому визнаний відповідно до положень валютного законодавства нерезидентом Українанин втрачає цей статус при в'їзді на територію України - такою є позиція Росфіннагляду, підтверджена судами загальної юрисдикції. Для відновлення статусу нерезидента громадянинові необхідно знову провести на території іноземної держави щонайменше рік. При цьому найчастіше валютний резидент Україна не є її податковим резидентом і не має обов'язку щодо сплати податків до українського бюджету, але повинен буде сплатити штрафи за порушення валютного законодавства.