Лізинг для ІП плюси та мінуси, Обладнання, авто, нерухомість (без первісного внеску)

Симбіоз кредитування та оренди – лізинг – останні кілька років користується великою популярністю у підприємців. За даними рейтингового агентства «Експерт РА», за 9 місяців 2016 обсяг угод, укладених за допомогою цього фінансового інструменту, склав 450 млрд рублів. Тож чим цікавий лізинг для ІП і чи є в системі підводне каміння? Розбираємось у плюсах та мінусах роботи з лізингом.

Що таке лізинг?

Лізинг - це специфічний вид фінансових послуг, який використовується для придбання основних засобів підприємства або дуже дорогих товарів приватними особами.

Якщо перекласти економічні формулювання простою мовою, то верстат, необхідний для виробництва, наприклад, цвяхів, вам може купити банк або спеціалізована компанія, а потім здати вам в оренду. У процесі використання ви можете виплатити його повну вартість або купити його за залишковою ціною після того, як договір закінчиться. Ви також можете продовжити його орендувати. Якщо попит на цвяхи впав і обладнання вам більше не потрібно, ви нічого не робите. Власник забирає верстат і підшукує йому нового орендаря чи визначає іншу долю.

Фахівці фінансової галузі кажуть, що головна мета лізингу – залучення інвестицій у основні засоби підприємства на більш гнучких та вигідних умовах, ніж за допомогою традиційних кредитів чи власних коштів. Взяти обладнання в лізинг іноді набагато простіше, ніж отримати кредит або купити його власним коштом, вилучивши їх з обороту.

Протягом усього терміну лізингу одержувач виплачує лізингові платежі за договором. Він не лише оплачує вартість майна, а й вносить суму страховки,відсоток лізингової компанії та податку лізингове майно. Підсумкова сума цих платежів може виявитися більшою за суми виплат за кредитом. Найчастіше договір лізингу передбачає перехід права власності на обладнання до лізингоодержувача згідно з пунктом 5 статті 15 Закону № 164-ФЗ. І тут у загальну суму договору включається викупна вартість предмета лізингу (ст. 28 Закону № 164-ФЗ). Джерело

Види лізингу

Найпоширенішими видами лізингу зараз є фінансовий та оперативний:

1. Фінансовий лізинг.

Термін оренди зазвичай збігається з тривалістю амортизації майна. За цей час лізингодавець повертає витрачені кошти та отримує деяку вигоду від угоди. Після закінчення терміну договору обладнання, комерційний транспорт, спецтехніка чи інше майно може бути викуплено за символічною ціною.

2. Оперативний лізинг.

Термін оренди коротший за термін «життя» майна, а платежі не перекривають його повну вартість. При цьому лізингодавець може здавати його в оренду кілька разів. Для деяких видів діяльності це найоптимальніший варіант. Наприклад, для будівництва одного складу або офісу не потрібно мати підйомний кран. Достатньо оформити його у лізинг на термін будівництва нерухомості.

Очевидні плюси

Експерти в галузі інвестицій називають цілу низку переваг цього фінансового інструменту:

1. Оформити майно у лізинг дещо простіше, ніж отримати кредит. Банки та спеціалізовані компанії вважають таку послугу менш ризикованою. Деякі фінансові установи розглянуть варіанти надання лізингу навіть для ІП із нульовим балансом. Імовірність отримання кредиту в таких вихідних умовах впевнено прагненулю.

2. У тому випадку, якщо техніка, вантажівки, легкові автомобілі, нерухомість або будь-яке інше майно потрібні для вирішення короткострокових завдань, то немає сенсу вкладатись у його повну вартість, а після того, як проект виконано, самостійно реалізовувати основні засоби. Нехай про подальшу долю замислюється його власник – лізингодавець.

3. Умови фінансового інструменту, що розглядається, гнучкіше, ніж традиційне страхування. У деяких випадках платити за використання обладнання можна тоді, коли воно починає давати прибуток. Банки та лізингові компанії пропонують значне відстрочення платежу або пільговий лізинг. Оперативний лізинг, на відміну фінансового, надається без первісного внеску. Утім, у цьому випадку у вас можуть попросити аванс. У фінансовому вигляді цього інструменту початковий внесок може становити до 49% вартості майна.

4. Кількість документів отримання майна в лізинг мінімально. Стандартний пакет для ІП включає:

Заява;
копії всіх сторінок паспорта;
свідоцтва про внесення запису до Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців (ЄДРІП);
ІПН.

Деякі лізингові компанії та банки просять надати копії декларацій з ПДВ та 3-ПДФО (для ІП та компаній, що працюють на основній системі оподаткування), а у підприємців на УСН — декларацію з податку за 2 або більше звітних періодів. Копії цих документів потрібно буде запевнити у податковому органі.

Крім цього, може знадобитися оригінал довідки про обороти з банку, у якому відкрито розрахунковий рахунок.

Зворотній бік медалі

Незважаючи на всі явні переваги лізингу, цей фінансовий інструмент має ісвої недоліки:

Обладнання або техніка обійдеться в результаті дещо дорожче, ніж при простій його купівлі за власний кошт.
Вам доведеться враховувати, що майно – це не ваша власність і це накладає певні обмеження щодо його використання. Наприклад, авто або будь-який інший об'єкт лізингу мають бути застраховані.
Багато компаній, які пропонують легкові автомобілі у лізинг, прописують у договорі навіть максимальний пробіг за рік. Як правило, ця цифра невелика і отримати авто в лізинг під таксі, наприклад, не так просто.
У разі фінансового лізингу вся відповідальність за безпеку та працездатність майна лежить на тому, хто його використовує. Тому вам потрібно буде не лише застрахувати предмет договору, а й проводити сервісне та інше потрібне обслуговування майна. Це додаткові витрати, які потрібно врахувати. У системі оперативного лізингу це завдання лягає на плечі власника. На цьому перелік недоліків фінансового інструменту можна вважати закінченим.

Хто надає лізинг?

Основними гравцями на ринку надання лізингу є банки та спеціалізовані компанії.

Практично всі кредитні установи мають у пакеті послуг відповідний пункт. Умови у своїй можуть трохи відрізнятися. Розмір авансу чи початкового внеску може коливатися від 10 до 30%, послуга надається у різних валютах. План платежів може мати індивідуальний характер.

Найбільші лізингодавці зараз - банки ВТБ, Ощадбанк, Альфа-Банк, Россільгоспбанк (у частині придбання сільськогосподарської та спеціальної техніки та обладнання).

Найбільшими лізинговими компаніями є «дочки» страховиків. Практично всі великістрахові фірми мають у своєму складі лізингове спрямування. Пропозиція таких гравців ринку спеціалізована, наприклад, лізинг лише автотранспорту. Є й універсальні компанії, що надають послугу "на будь-які цілі".

українська та зарубіжна практика показує, що лізинг є дуже ефективним інструментом для розвитку компанії. Але не слід забувати, що фінансова оренда збільшує фінансове навантаження на підприємство. Фахівці радять проаналізувати економічне обґрунтування придбання у лізинг того чи іншого майна. Переоцінка власних сил – основна помилка підприємців, що веде до банкрутства. Тому приказка «сім разів відміряй – один відріж» дуже актуальна під час ухвалення рішення: чи скористатися лізингом чи застосувати інші інструменти у розвиток.

Якщо взяти як слід, то можна і не повертати. Михайло Мамчич, афорист