Механізми збільшення активів банку - Оцінка якості активів комерційного банку

Активи банку - це об'єкти власності, що мають грошову оцінку і належать банку.

Механізми збільшення активів банку:

проведення активних операцій
збільшення кредитного портфеля банку
збільшення портфеля цінних паперів.

Активні операції - це операції, з яких банки розміщують, використовують і продають капітал.

Кредитний портфель комерційного банку - це сукупність вимог банку до наданих позик.

До складу кредитного портфеля банку входять:

кредити організаціям та підприємствам
кредити для приватних осіб.

Банківський портфель цінних паперів - це сукупність усіх придбаних банком цінних паперів, паїв та вкладень в інші компанії, які здійснені за рахунок коштів, що знаходяться у розпорядженні банку, з метою отримання доходів у вигляді відсотків, дивідендів, доходів від перепродажу та інших прямих та непрямих доходів .

Збільшення активів комерційних банків говорить про ефективну діяльність банку і подальший розвиток, про що йдеться вище, в аналізі активних операцій.

При аналізі активів, які є найважливішим елементом фінансової звітності, вивчається їх наявність, склад, структуру та зміни, що пройшли в них. Аналіз структури активів загалом та її окремих видів дозволяє будувати висновки про раціональне їх розміщення банком.

Банк може здійснювати такі банківські операції:

залучати кошти фізичних та юридичних осіб у вклади (до запитання та на визначений термін)
розміщувати зазначені у попередньому абзаці цього пункту залучені кошти від свого імені та за власний рахунок
відкривати та вести банківські рахунки фізичних та юридичних осіб
здійснювати перекази коштів задоручення фізичних та юридичних осіб, у тому числі, банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками
інкасувати кошти, векселі, платіжні та розрахункові документи та здійснювати касове обслуговування фізичних та юридичних осіб
купувати та продавати іноземну валюту у готівковій та безготівковій формах
залучати у вклади та розміщувати дорогоцінні метали
видавати банківські гарантії
здійснювати перекази коштів без відкриття банківських рахунків, у тому числі електронних коштів (за винятком поштових переказів).

Банк крім перелічених вище банківських операцій має право здійснювати такі угоди:

видавати поруки за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі
набувати права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі
здійснювати довірче управління грошима та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами
здійснювати операції з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням відповідно до законодавства
надавати в оренду фізичним та юридичним особам спеціальні приміщення або сейфи для зберігання документів і цінностей, що знаходяться в них.
купувати, продавати чи іншим чином відчужувати акції та частки у статутних капіталах юридичних осіб
здійснювати лізингові операції
надавати консультаційні та інформаційні послуги.

Банк має право здійснювати інші угоди відповідно до законодавства. Банківські операції та інші угоди здійснюються Банком як і рублях, і у іноземній валюті за наявності відповідної ліцензії.

Банк немає права займатися виробничої, торгової та страхової діяльністю.

До активних операцій, з допомогою яких збільшуються активи банку ВТБ24 можна віднести чисті вкладення цінних паперів і кредити.

Аналіз динаміки складу та структури активів балансу дає можливість встановити розмір абсолютного та відносного приросту чи зменшення активів банку та його окремих видів. Приріст чи зменшення активу свідчить про розширення чи звуження діяльності Банку.

Проте, аналізуючи причини збільшення вартості активів, необхідно враховувати вплив інфляції, високий рівень якої призводить до значних відхилень номінальних даних балансового звіту від реальних.

p align="justify"> Для здійснення операційної діяльності, пов'язаної із залученням грошових коштів та їх розміщенням в умовах ринкової невизначеності майбутнього попиту та надходжень готівки за певний період, банку потрібні кошти в їх ліквідній формі, тобто. такі активи, які могли б бути легко та швидко перетворені на готівку з невеликим ризиком втрат або взагалі без нього.

Таким чином, ліквідність комерційного банку - це можливість використовувати його активи як готівкові кошти або швидко перетворювати їх на такі.

Комерційний банк вважається ліквідним, якщо суми його готівки та інших ліквідних активів, а також можливості швидко мобілізувати кошти з інших джерел достатніх для своєчасного погашення боргових та фінансових зобов'язань. Крім того, ліквідний резерв необхідний для задоволення практично будь-яких непередбачених фінансових потреб: укладання вигідних угод щодо кредиту або інвестування; на компенсування сезонних та непередбачених коливань попиту на кредит, заповнення коштів за несподіваного вилучення вкладів тощо.

Отже, банк вважається ліквідним, якщо його сумикоштів, які банк може швидко мобілізувати з інших джерел, дозволяють своєчасно виконувати зобов'язання з пасиву. Необхідно підкреслити, що з метою підтримки стабільності банк повинен мати певний ліквідний резерв для виконання непередбачених зобов'язань, поява яких може бути викликана зміною стану грошового ринку, фінансового стану клієнта або банку партнера.

Баланс вважається ліквідним, якщо його стан дозволяє за рахунок швидкої реалізації коштів за активом покривати термінові зобов'язання щодо пасиву. Можливість швидкого перетворення активів банку на грошову форму до виконання його зобов'язань визначається низкою чинників, серед яких вирішальним є відповідність термінів розміщення коштів термінам залучення ресурсів. Інакше кажучи, який пасив за строком, таким має бути актив; тоді забезпечується рівновага у балансі між сумою та терміном вивільнення коштів за активом у грошовій формі та сумою та строком майбутнього платежу за зобов'язаннями банку.

На ліквідність балансу банку впливає структура його активів: що більше частка першокласних ліквідних коштів у сумі активів, то вище ліквідність банку. Активи банку за рівнем їх ліквідності можна поділити на три групи:

1. ліквідні кошти, що перебувають у негайній готовності, або першокласні ліквідні кошти (каса, кошти на коррахунку, першокласні векселі та державні цінні папери)

2. ліквідні кошти в розпорядженні банку, які можуть бути перетворені на кошти (кредити та інші платежі на користь банку з термінами виконання протягом найближчих 30 днів, умовно реалізовані цінні папери, зареєстровані на біржі, та інші цінності (включаючи нематеріальні активи))

3.неліквідні активи (прострочені кредити та ненадійні борги, будівлі та споруди, що належать банку та належать до основних фондів).