Мільярдери тікають з податкових притулків, тоді як в офшорах переслідуються трильйони
Девід де Джонг та Роберт Лафранко
Мільярдер Дмитро Риболовлєв, 14-й у списку найбагатших українців, та його дружина Олена Риболовлєва воюють протягом уже майже п'яти років і, принаймні, у семи країнах через його статки у 9,5 мільярдів доларів.
У заяві на розлучення, поданій у Женеві у 2008 році, Риболовлєва звинуватила свого чоловіка у використанні "множини третіх осіб" для створення мережі офшорних холдингових компаній і трастів для того, щоб зробити недосяжними для неї активи - включаючи близько 500 мільйонів доларів у вигляді витворів мистецтва , 36 мільйонів доларів у вигляді коштовностей та 80 мільйонів доларів у вигляді яхти.
український мільярдер Дмитро РиболовлєвLionel Cironneau/AP Photo
Вона висунула позови проти 48-річного Риболовлєва на Британських Віргінських островах, в Англії, Уельсі, США, Кіпрі, Сінгапурі та Швейцарії і вимагає 6 мільярдів доларів.
Ці позови дають можливість поглянути на офшорні структури та конфіденційні юрисдикції, якими користуються найбагатші люди світу, щоб керувати, зберігати та приховувати свої активи. Згідно з Tax Justice Network, що базується в Британії організації, яка виступає за прозорість фінансової системи, на кінець 2010 року багаті люди приховували близько 32 трильйонів доларів в офшорах. Менше 100000 осіб володіють активами в офшорах на 9,8 трильйона доларів, згідно з дослідженням, проведеним колишнім економістом McKinsey & Co. Джеймсом Генрі.
Понад 30% із 200 найбагатших людей світу, чиста сукупна вартість активів яких становить 2,8 трильйона доларів, згідно з індексом мільярдерів Bloomberg, контролюють частину свого особистогостану за допомогою офшорної холдингової компанії або іншої внутрішньої структури, в якій активи опосередковано контролюються. Ці структури часто ховають активи від податкових органів або надають правовий захист від конфіскації урядом та позовів.
Риболовлєв, який проживає в Монако, зробив більшу частину свого статку на продажу двох компаній-виробників калійних добрив за загальною ціною 8 мільярдів доларів у 2010 та 2011 роках. Він володів обома компаніями - ВАТ "Уралкалій" та ВАТ "Сільвініт" - за допомогою зареєстрованої на Кіпрі Madura Holding Ltd.
Деякі з його творів мистецтва – включаючи роботи Ван Гога, Моне та Пікассо – належать тепер Xitrans Finance Ltd., зареєстрованій на Британських Віргінських островах компанії, і зберігаються у Сінгапурі. Риболовлєв купив квартиру в Нью-Йорку за 88 мільйонів доларів у 2011 році, використовуючи довірчий фонд, пов'язаний з його дочкою Катериною. Ця фешенебельна квартира на даху хмарочоса була куплена у дружини колишнього президента Citigroup Inc. Сенді Вейла, згідно з шлюборозлучними документами, поданими в Нью-Йорку.
У позові Риболовлєва заявляє, що мільярдер переклав безліч своїх активів, включаючи коштовності, меблі та яхту, під контроль двох трастів - Aries і Virgo, які він створив на Кіпрі в 2005 році, через кілька тижнів після того, як вона відмовилася підписати договір про майнове режимі у шлюбі, запропонований ним.
З моменту початку глобальної фінансової кризи в 2008 році закони та угоди, які створили та підтримували офшорну індустрію щодо ухилення від податків і дозволили такого роду маневри, які використовував Риболовлєв, переживають зсув у бік прозорості.
Ліхтенштейн, колись легендарно відомий своїми законами пробанківській таємниці, почав у 2009 році вимагати від своїх фінансових установ зберігати – та передавати при необхідності – деталі про власників-бенефіціарів усіх рахунків, які там є. Андорра та Швейцарія також пішли на поступки через день після Ліхтенштейну.
Перехід до прозорості змусив багатьох найзаможніших людей світу переоцінити те, як і де вони тримають свої активи, згідно з Гораном Гросскопфом, економістом з Лозанни, Швейцарією, який консультував кілька мільярдерів, а також український уряд.
Лі Ка-Шін і Лі Шаукі, двоє найбагатших людей Азії, контролюють частини своїх станів через офшорні структури. Лі Ка-Шін володіє 43%-ю часткою в гонконгській компанії-забудовнику Cheung Kong Holdings Ltd. через однойменні довірчі фонди та компанії на Кайманських та Британських Віргінських островах, згідно з даними обов'язкової звітності. Лі Шаукі контролює свої акції у Henderson Land Development Co. за допомогою 10 фірм, зареєстрованих на двох британських острівних територіях та в Панамі, згідно з звітністю.
Президент Cheung Kong Holdings Ltd. Лі Ка-Шин, один з найбагатших людей Гонконгу, володіє 43%-ю часткою в гонконгській компанії-забудовнику Cheung Kong через однойменні довірчі фонди та компанії на Кайманських та Британських Віргінських островах, згідно з даними обов'язкової звітності на Гонконзькій фондовій біржі.Jerome Favre/Bloomberg
Лі Ка-Шін знаходиться на 15 місці в індексі Bloomberg з чистою вартістю активів у 27,5 мільярда доларів, тоді як Лі Шаукі знаходиться на 18 місці зі статком у 25,1 мільярда доларів.
Алішер Усманов, найбагатша людина України, раніше цього року реструктурував те, як розміщено його статки в 19,7 мільярдів доларів, перевівшибільшу частину своїх активів - включаючи два найбільш цінні, холдинг "Металоінвест" та ВАТ "Мегафон", загальна вартість яких становить 12,7 мільярдів доларів, - під контроль зареєстрованої на Британських Віргінських островах компанії USM Holdings.
Він контролює як мінімум один актив - 30%-у частку в лондонській футбольній команді "Арсенал" вартістю 225 мільйонів доларів, якою він володіє разом з партнером, - через Red & White Securities. Ця холдингова компанія базується на о. Джерсі, що входить до складу Нормандських островів, коронних володінь Сполученого Королівства. Цей острів пригрозив розірвати відносини з Британією після того, як піддався критиці 2012 року за свою податкову політику.
Статки в 13,5 мільярда доларів американського енергетичного мільярдера Джорджа Кайзера користуються послугами звільненого від податків Фонду сім'ї Джорджа Кайзера, який контролює активи на 3,4 мільярда доларів, згідно з документами, поданими до Федеральної податкової служби США. Цей благодійний фонд заплатив 110 мільйонів доларів за танкер із перевезення ЗПГ у 2003 році. Потім фонд підписав ексклюзивну угоду, за якою контроль над судном перейшов техаській Excelerate Energy LLC, комерційній компанії з постачання газу, яку контролює Кайзер разом з німецькою компанією-виробником електроенергії RWE AG, акції якої котируються на фондовій біржі.
Паоло Рокка, італійський мільярдер, який проживає в Аргентині, продовжує вести гру в кішки-мишки з аргентинським урядом, яку розпочав його дід у 1949 році. Сім'я спочатку зареєструвала тоді свою холдингову компанію San Faustin SA в Уругваї, потім 1959-го перевела її до Панами, Кюрасао і потім Люксембурга 2011-го, використовуючи паралельніструктури на Британських Віргінських островах та Нідерландах, щоб контролювати її звідти.
Невелика частина 15,3-мільярдного статку 70-річної техаської мільярдерки Елейн Т. Маршалл базується в Ліхтенштейні, де її покійний чоловік Є. Пірс Маршалл створив фонд для своїх онуків, згідно з його заповітом. Ця мешканка Далласа контролює майже 15% Koch Industries Inc. - другий найбільшій у США компанії, контрольованій невеликою кількістю акціонерів, - після того, як вона отримала цю частку у спадок у 2006 році.
Багато хто з сьогоднішніх заможних людей продовжує займатися пошуком місць, де можна максимально знизити податки та уникнути подвійного оподаткування, сказав Гросскопф. Маріо Гаснер, керівник Комісії з нагляду за фінансовим ринком Ліхтенштейна, сказав, що є й інші причини, з яких багатії прагнуть секретності.
"Якщо ви одружені і у вас є подружка в іншій країні, то у вас може бути безліч активів, про які вам, можливо, не хочеться, щоби знала ваша дружина", - сказав він. "Або, можливо, ви шукаєте рішення для фінансування навчання в університеті ваших дітей, або у вас не дуже добрі стосунки з ними і ви не знаєте, що станеться з вашим станом у майбутньому".
Кайманські острови популярні серед мільярдерів тому, що там немає жодного прибуткового чи податку на капіталовкладення, що робляться в цій карибській країні, згідно з доповіддю 2013 року про оподаткування аудиторської компанії KPMG International, яка базується в Амстелвені, Нідерланди.
Штат Делавер є юридичним місцем проживання більш ніж половини американських корпоративних структур. Сприятливе податкове законодавство цього штату знижує податкове навантаження на компанії в середньому на 40%, згідно з дослідженням 2011 року.Джейкоба Торнока зі школи бізнесу ім. Фостера Вашингтонського університету. Делавер також не вимагає від керівних співробітників та директорів бути громадянами США і дозволяє їм залишатися анонімними, згідно зі своїм кодексом ділової поведінки.
Існують й інші структури, наприклад, голландський stichting, у Ліхтенштейні - foundation, і німецьке gGmbH (некомерційне товариство з обмеженою відповідальністю німецького права), які мільярдери можуть використати, щоб контролювати свої активи.
Інгвар Кампрад. Chris Jackson/Getty Images
Інгвар Кампрад, який контролює групу Ikea, найбільшу у світі компанію з роздрібної торгівлі предметами господарського побуту, утік зі Швеції до Швейцарії у 1970-і роки, що, як він заявив, було протестом проти податкової політики у нього на батьківщині. Він помістив акції Ikea до нідерландського фонду у 1980-х, а пізніше передав права інтелектуальної власності компанії фонду у Ліхтенштейні.
Це позбавило Кампрада, п'ятої найбагатшої людини у світі, прямого володіння групою Ikea. Він включений до індексу Bloomberg тому, що контролює ці фонди. Мільярдер заперечує, що він контролює компанію.
Пер Хеггенес, представник фонду Stichting INGKA Ikea, який володіє групою Ikea, сказав в інтерв'ю минулого року, що метою Кампрада було захистити Ikea. Множинні рівні володіння є стримуючим фактором проти поглинання (компанії), сказав він.
Фонди, якщо вони залишаться, як є, будуть володіти Ikea вічно.
Дітер Шварц, другий найбагатша людина Німеччини, створив gemeinnuetzige Gesellschaft mit beschraenkter Haftung - некомерційну організацію з обмеженою відповідальністю у 1999 році. Ця організація контролює його мережу супермаркетів Lidl та Kaufland,що торгують за зниженими цінами, і є найбільшим продуктовим рітейлером, що належить невеликій кількості великих акціонерів, у Європі.
У Британії структури, які допомагають мільярдерам уникнути податків, дедалі більше привертають увагу громадськості, за словами Чизу Накаджіма, суддіректора Центру досліджень корпоративного управління у школі бізнесу Каса у Лондоні.
Мільярдер Філіп Грін контролює Arcadia - компанію роздрібної торгівлі одягом, яка включає мережі модних магазинів Topshop і Topman, - через Taveta Investments Ltd., що базується в Лондоні, згідно з документами британської Реєстраційної палати.
Цим заможним людям слід припинити шукати нові податкові притулки, щоб ховати їхні активи, сказав консультант з питань оподаткування Марковичі. "Ми живемо у світі, в якому у вас тільки два вибори: грати за правилами країни, в якій ви живете, або ж поїхати, якщо ви не бажаєте грати за правилами", - сказав він.
Індекс мільярдерів Bloomberg вимірює стан найбагатших людей світу на основі ринкових та економічних змін та повідомлень Bloomberg News. Усі цифри чистої вартості активів оновлюються кожен робочий день о 5:30 вечора у Нью-Йорку та вказуються в американських доларах.