Необхідність страхового захисту та його форми - Страхова справа Бібліотека українських підручників
Невід'ємною ознакою існування людства є ризик, навіть якщо йому невідомо. Для людини з давніх-давен джерелом певних загроз або ризиків було довкілля. В одних випадках воно було б більше, в інших – менш загрозливим. Людина протягом свого історичного розвитку вдавалася до репресивних і превентивних методів боротьби з навколишньою небезпекою, що зрештою закономірно сприйняло становлення такого сучасного методу захисту, як страхування. Зародившись у період розкладання первіснообщинного ладу, страхування поступово стали невід'ємним атрибутом і суспільного буття, і водної економіки. Західні філологи вважають, що термін "страхування" має латинське походження і означає "безпечний", отже, відображає ідею застереження, захисту та опасності, захисту та безпеки.
Отже, в умовах ризикового характеру функціонування будь-якого підприємства та не менш ризикової поведінки людей існує потреба попередження усунення та відшкодування збитків внаслідок настання несприятливих подій або ризиків. Не маючи можливості запобігти, людство прагнуло обмежити їх негативний вплив та захистити себе, своє майно на випадок несприятливих подій. На початку історичного розвитку людей первинні форми захисту існували у вигляді загальних (недоторканних) запасів продуктів харчування, одягу та інших продуктів праці. Про це свідчать знахідки доісторичного, античного, середньовічного та нового періодів цивілізації. Пізніше з'явилися окремі фізичні особи, товариства, які брали на себе функції зі створення спільного фонду та захисту від ризиків, що призвело до появи нового виду людської діяльності в галузі економіки – страхування.
Власне тип поведінкилюдей може або підвищувати рівень екстремальних ситуацій, або знижувати, оскільки формування страхового менталітету відбувається як проекція певного національного типу економічної поведінки, відповідних потреб, інтересів, мотивацій.
Категорія страхового захисту має певні специфічні ознаки, зумовлені такими факторами:
- Випадковим характером настання страхових подій;
- надзвичайність та незвичайним характером завдання шкоди;
- Виразом шкоди або шкоди в натуральній або грошовій формах;
- необхідністю подолання наслідків страхових подій та відшкодування збитків
При цьому постає питання про джерело відшкодування втрат. Можливі два варіанти. Перший у тому, що збитки можуть покриватися з допомогою власних фінансових ресурсів самого суб'єкта (юридичного чи ф фізично) особи). Проте, це їх відволікання від основного призначення - забезпечення життєдіяльності і безперервності виробництва. Наслідки такого відволікання залежать від обсягів збитків і призводять до скорочення обсягів виробництва та масштабів життєдіяльності або до припинення діяльності взагалі. Такий варіант – дуже ризикований. Другий варіант полягає у створенні спеціальних цільових ресурсів, призначених для відшкодування збитків, - страхових фондів, які виступають матеріальним втіленням систему страхового захисту, для створення якого спрямовується частина. ВВНА. ВВП.
Страховий фонд товариства створюється у формі резерву матеріальних та грошових коштів для покриття збитків, спричинених несприятливими чи ризиковими подіями. Він є невід'ємною частиною, що є елементом будь-якого суспільства. Тому розмір та структура фонду, що використовується для страхового захисту юридичних осіб тафізичних осіб, що залежить від багатьох факторів, серед яких виділяють:
- Теоретико-методологічні концепції формування фонду;
- Стан розвитку економіки;
- Співвідношення між формами власності;
- традиції населення, міжнародні відносини та ін.
При цьому чим більший потенціал суспільства, тим більше має бути страховий фонд.
Наразі громадська практика, залежно від суб'єктів власності (ними виступають: держава, окремі підприємства та страховик) на ресурси страхового фонду, виробила три основні організаційні форми та її існування (рис 111).
Централізовані страхові резерви держави утворюються з допомогою загальнодержавних ресурсів. Основне призначення - відшкодування збитків та усунення наслідків стихійних лих і аварій, що спричинили великі р руйнування і призвели до значних людських жертв. Резерви формуються як і натуральної, і у грошової формах. Натуральні - це запаси продукції, матеріалів, палива та інших матеріалів льно-технічних, що постійно оновлюються:
ресурсів за певною номенклатурою, що розміщені на спеціальних базах. Вони є стратегічними запасами держави, що знаходяться у підпорядкуванні спеціалізованого державного відомства -. Державного математичного резерву, створеного при. Кабінет. міністрів України. У грошовій формі – це централізовані державні фінансові ресурси, що формуються за рахунок коштів державного бюджету, а розпорядником цих коштів є. Кабінет. Міністрів України.
час, страхова відповідальність держави обмежена надзвичайними подіями, адже державні фінанси призначені для забезпечення функцій держави, до яких страхування не належить. Страховазахист поточної діяльності юридичних та фізичних осіб відноситься до їх важливих функцій і не може бути повністю переведений на державу. З цією метою юридичні особи організують самострахування.
. Фонди самострахування (3) (нецентралізовані страхові фонди) - це організаційно-відокремлені фонди суб'єктів господарювання, які створюються як у натуральній, так і у грошовій формах. Призначення цих фондів - оперативне подолання тимчасових ускладнень у процесі господарювання в аграрному секторі за допомогою механізму самострахування утворюються насіннєвий, фуражний та інші натуральні фонди, що мають на меті пом'якшити аби усунути негативний вплив природно-кліматичних умов на результати господарювання. У ринковій економіці значно розширені межі самострахування, оскільки суб'єкти господарювання намагаються захистити себе в постійно змінюваному економічному середовищі, забезпечити собі можливість працювати без будь-яких зривів. З цією метою відповідно до чинного законодавства України, кожен суб'єкт господарювання створює резервний фонд за рахунок розподіленого прибутку у розмірі 15-25% від статутного капіталу. Крім резервного фонду, підприємства можуть формувати інші фонди, які мають на меті відшкодування непередбачуваних витрат та збитків (наприклад, такі як: фонд ризику, фонд уцінки товарно-матеріальних цінностей тощо).
Недоліком системи самострахування є те, що воно змушує суб'єктів відволікати свої оборотні кошти в повному обсязі можливих збитків, а це, у свою чергу, зменшує його фінансові можливості операційної діяльності. Це досить дорога та нераціональна форма захисту, яка передбачає вилучення з обігу значних фінансових ресурсів.
Найбільш універсальною формоюстрахового захисту виступає фонд страховика (згідно з чинним законодавством - страхові резерви), який створюється за рахунок великої кількості його учасників - як юридичних, так і фізичних осіб, які виступають як страхувальники. Формування фондів здійснюється лише децентралізованому порядку, тобто. страхові внески сплачуються кожним учасником окремо. Фонд лише грошову форму висловлювання. Витрата коштів фонду відбувається на конкретні цілі - на відшкодування збитків та виплату страхових сум тим страхувальникам, які постраждали. У межах фонду страховика досягається висока ефективність використання коштів у покриття збитків; у разі збитки розподіляються серед усіх учасників страхування, відбувається значний перерозподіл коштів як і просторі, і у часі, що зрештою призводить до високої маневреності, оборотності коштів. Страхові відносини мій-учасниками страхового фонду організуються через спеціалізовані страхові організації – страхові компанії або страхові товариства (узагальнена назва – страховики).
Отже, всі економічні блага, які знаходяться у розпорядженні людства, стають головною причиною існування різних форм страхового захисту.
Попередня ЗМІСТ Наступна