Необов’язковість ведення журналу обліку платіжних доручень

Питання: Чи має організація вести журнал обліку/реєстрації платіжних доручень? Чи відповідальність за відсутність такого журналу?

На першому екземплярі платіжних вимог, що надійшли, і інкасових доручень у верхньому лівому кутку проставляється дата надходження розрахункового документа. Отже, виконуючий банк веде журнал довільної форми, у якому реєструє платіжні вимоги та інкасові доручення. Ведення журналу реєстрації платіжних доручень небанківськими організаціями чинним законодавством не передбачено. Статтею 15.1 Кодексу України про адміністративні правопорушення передбачено відповідальність за порушення порядку роботи з готівкою та порядку ведення касових операцій, що виразилося у здійсненні розрахунків готівкою з іншими організаціями понад встановлені розміри, неоприбуткуванні (неповному оприбуткуванні) у касу грошових коштів коштів, а також у накопиченні в касі готівки понад встановлені ліміти. Отже, відповідальність встановлено лише порушення порядку ведення касових операцій і лише порушення, які прямо вказані у законі. Отже, відповідальності за відсутність журналу реєстрації платіжних доручень, а також за порушення порядку нумерації платіжних доручень чинним законодавством не передбачено.

---