Оцінка корпоративного ризику
Мета семінару:Навчити слухачів проводити оцінку корпоративного ризику, розробляти систему управління корпоративним ризиком, мінімізувати витрати, оптимізувати бізнес-моделі, вести управлінський облік, складати бюджети тощо.
1. Система управління корпоративним ризиком (СУКР)
- Принципи та завдання СУКР
- Етапи реалізації та Політика управління ризиком
- Методи виявлення ризиків
- Поняття корпоративного ризику та методи його оцінки
- Функції та завдання Ризик-контролера (Фінансового директора)
2. Принципи ведення управлінського обліку (УУ)
- Калькуляція витрат в УУ
- Складання звіту про рух коштів
- Форми та види УУ
- Практичний кейс
3. Бюджетування – як способи зниження корпоративного ризику
- Мета бюджетування та види бюджетів
- Алгоритм складання зведеного бюджету компанії - доходів та видатків, руху грошових коштів та розрахункового балансу
- Принципи складання ПДР і ПДіР
- Побудова міжгрупових розрахунків та розробка регламенту транзакцій коштів групи компаній
- Практичний кейс
4. Класифікація та фактори корпоративного ризику (КР)
Вигляд ризику
Опис факторів ризику
Платіжний
Фінансове становище підприємства (активи, капітал, ліквідність, боргове навантаження, рентабельність, ділова активність). Тенденції розвитку бізнесу (капіталізація, спірна та прострочена заборгованість, структура та динаміка зростання доходів та витрат). Якість дебіторської та кредиторської заборгованості. Вплив валютних та інвестиційних ризиків. Оцінка cash flow на найближчий рік.
Податковий
Наявність у діяльності компаніївисокоризикованих схем оптимізації оподаткування. Виявлення критерій самостійної оцінки ризиків для платників податків (Лист ФНП №ММ-3-2/467 від 14/10/2018). Своєчасність, достовірність та повнота податкової звітності у ФНП. Наявність заборгованості з податків і зборів. Якість ведення бухгалтерського обліку. Ступінь дотримання податкового законодавства підприємства з урахуванням її виду діяльності.
Управлінський
КонтРиск
Рівень платоспроможності контрагента. Ділова репутація контрагента (судові розгляди, кредитна історія, прострочена заборгованість, відгуки). Наявність ознак відсутності реальної діяльності, ознак фірми-одноденки, транзитних операцій у діяльності контрагента. Правоздатність контрагента.
БізнесРиск
Виявлення ознак «нереальної діяльності», встановлених ЦБ України № 254-П, Листами ФНП №СА-4-9/19592 від 31.10.13р., №КЕ-4-3/5585@ від 08.04.11г., №АС-4 -2/17710 від 17.10.12р., Мінфіном №03-02-08/25 від 16.04.10г.. Ділова репутація (кредитна історія, судові розгляди з третіми особами). Оцінка матеріально-технічної бази та трудових ресурсів компанії, необхідних для ведення бізнесу. «Прозорість» діяльності та «відкритість» компанії (виявлення афілійованих осіб, реального бенефіціара тощо). Дозвільна документація (порядок розподілу квот, наявність ліцензій та іншої дозвільної документації). Фальсифікація звітності або приховування інформації, наданої Замовнику оцінки.
Галузевий
Рівень конкурентоспроможності галузі Оцінка якості виробництва/продажів компанії Бар'єри "входу" та "виходу" на ринок Якість та ефективність цінової політики компанії Оцінка рентабельність галузі Ступінь впливу державних органів та нормативних актів на діяльність галузі Недоліки покупців та постачальників при зміні контрагента; Аналіз податкового навантаження на галузь
Інвестиційний
Розрахунок економічних показників інвестиційного проекту (NPV, IRR тощо) Оцінка ризику інвестиційного проекту Джерела фінансування проекту Мінімальні вимоги інвесторів до бізнес-плану Моніторинг інвестиційного ризику