Опис документообігу та технології обробки облікової інформації за операціями, що здійснюються з
О.Д. Бондаренко 1
1.ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ. 2
2. ПЕРЕЛІК ОПЕРАЦІЙ, Здійснюваних З ВИКОРИСТАННЯМ ПЛАТЕЖНИХ КАРТ. 2
3. ТЕХНОЛОГІЯ ОБРОБКИ ОБЛІКОВОЇ ІНФОРМАЦІЇ ЗА ОПЕРАЦІЯМИ, Здійсненими З ВИКОРИСТАННЯМ ПЛАТЕЖНИХ КАРТ. 3
4. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК І ДОКУМЕНТООБІГ ОПЕРАЦІЙ, Здійснюваних З ВИКОРИСТАННЯМ ПЛАТЕЖНИХ КАРТ. 4
Цей документ розроблено відповідно до Положення Центрального Банку України від 24.12.04р. № 266-П «Про емісію банківських карток та про операції, що здійснюються з використанням платіжних карток» з метою опису документообігу та технології обробки облікової інформації за операціями, що здійснюються з використанням платіжних карток.
1.1. Документообіг та технологія обробки облікової інформації за операціями, що здійснюються з використанням платіжних карток, організовані з урахуванням:
правил обміну облікової інформації бухгалтерської системи із процесинговим центром;
правил організації розрахунків із міжнародними платіжними системами (МПС);
правил побудови розрахункової системи Банку;
правил організації розрахунків із Банками-кореспондентами.
1.2. Організація розрахунків за операціями, що здійснюються з використанням платіжних карток, з учасниками розрахунків будується за принципом централізації розрахунків. Згідно з цим принципом, розрахунки з МПС відповідно до умов укладених угод здійснюються Головним офісом Банку. Філії Банку не здійснюють самостійних розрахунків, а за правилами побудови розрахункової системи Банку передають кошти, призначені для розрахунків з МПС, до Головного офісу.
1.3. Для забезпечення розрахунків із платіжнимисистемами у ГО Банку на балансових рахунках другого порядку 30232 та 30233 відкрито особові рахунки незавершених розрахунків за операціями, що здійснюються з використанням платіжних карток.
1.4. У філіях Банку рахунки незавершених розрахунків за операціями, що здійснюються з використанням платіжних карток, не відкриваються.
1.5. Процесинговий центр, будучи підрозділом Банку, забезпечує збирання, обробку та розсилку інформації при виконанні операцій з використанням платіжних та банківських карток для проведення розрахунків:
за рахунками клієнтів Банку у мережі Банку – протягом одного операційного дня;
за рахунками клієнтів Банку в мережі платіжних систем Visa, MasterCard та ін. протягом періодів, визначених умовами договорів з МПС;
за операціями видачі готівки власникам платіжних карток - протягом одного операційного дня;
з організаціями торгівлі (послуг) протягом періодів, визначених умовами договорів.
1.6. Інформація щодо операцій з використанням банківських карток за рахунками клієнтів не в мережі Банку та щодо операцій видачі готівкових коштів власникам платіжних карток, що надійшла з платіжних систем до Банку у вигляді електронного реєстру операцій раніше дат списання або зарахування коштів з кореспондентського рахунку Банку, враховується на особових рахунках незавершених розрахунків за операціями, що здійснюються з використанням банківських та платіжних карток.