Основи побудови тарифів майнового страхування - Курсовий проект
Курсовий проект - Банківська справа
Інші курсові по предмету Банківська справа
Є розбіжність календарного та страхового року. У тому випадку, коли річний страховий внесок сплачується в поточному (календарному) році, але відноситься на період, який включає наступний календарний рік, необхідно провести розподіл страхової премії. Та частина страхової премії, яка розподілена на наступний, після календарного, рік, має назву перехідних платежів. Перехідні платежі відбиваються у балансі страхового товариства. Наступного року вони відображатимуться як надходження страхових платежів поточного року;
результативна премія – різниця між річною нетто-премією та перехідними платежами поточного року, віднесеними на наступний рік. Величина результативної премії за інших рівних умов залежить від періодичності сплати страхових платежів (щомісяця, щокварталу, один раз на півріччя або рік). Чим менший період розстроченого внеску, тим менша величина результативної премії;
ефективна премія – сума результативної премії та перехідних платежів, резервованих у поточному році та перехідних на наступний рік.
Ефективна премія це вся сума готівкових страхових платежів, які має страховик у поточному році. За рахунок ефективної премії виробляється значна частина виплат страхових сум та відшкодувань. Якщо довгостроковий договір страхування відбувся і виплат за період більше року його дії не відбулося, то відбувається вирівнювання між ефективною та результативною преміями. Вони взаємно компенсуються;
Цильмерівська (резервна) премія сума нетто-премії та витрат на укладання договорів страхування цього виду за рік. Визначається за допомогоюматематичні розрахунки. Містить певні резерви, за рахунок яких відшкодовуються витрати на укладання договорів страхування. У цьому аквізиційні витрати є активи страхового товариства;
перестрахувальна премія – премія, яку страховик передає перестраховику за умовами укладеного між ними договору перестрахування. Можливо пропорційної і непропорційної стосовно прийнятої перестраховиком відповідальності з укладеного договору.
За величиною розрізняють необхідну, справедливу та конкурентну премію:
необхідна премія означає величину страхового внеску, який буде достатнім та дозволить страховику здійснити виплати страхових сум та відшкодувань. Величина необхідних коштів, які потрібно мобілізувати страховику, обумовлена величиною ризику та закономірностями його прояву протягом певного проміжку часу (наприклад, року);
справедлива премія відображає принцип справедливої гри та теорії ймовірностей. Справедлива премія відбиває також еквівалентність зобов'язань сторін, які брали участь у договорі страхування;
Конкурентна премія це така премія, яка дозволяє страховику в умовах ринку залучити максимально можливу кількість потенційних страхувальників. Зменшення страхової премії з метою залучення широкого кола страхувальників може призвести до фінансових труднощів у страховика. Органи державного страхового нагляду, що діють в умовах ринку, регулюють конкурентну боротьбу страховиків.
Залежно від способу обчислення страхові внески класифікуються на середні, статечні та індивідуальні премії:
середні премії виходять у тому випадку, коли страховик абстрагується від індивідуальних особливостей об'єктів страхування тавдається до обчислення середньої арифметичної для всієї сукупності. Середні премії застосовуються в практиці страхової справи, якщо страхове суспільство не має достатньої інформації про розвиток ризику та особливості об'єктів, включених до страхової сукупності. Середні премії виправдані, якщо страховик розраховує на гарантоване надходження нових доброякісних ризиків. І тут стримується зростання середніх внесків;
статечні премії. Якщо при визначенні страхового внеску до уваги береться величина ризику об'єкта, який включений до страхової сукупності, такий страховий внесок називається статечною страховою премією. Для її обчислення необхідна відповідна статистична інформація щодо окремих ризикових ознак: наприклад дати спорудження об'єкта, його розташування, функціонального призначення об'єкта страхування тощо.
індивідуальні премії виходять у тому випадку, коли страховик бере до уваги лише індивідуальні особливості об'єкта страхування і не вдається до обчислення середньої арифметичної для всієї сукупності. Індивідуальні премії застосовуються щодо унікальних об'єктів страховика, які мають аналогів чи великого поширення.
На практиці використовується система основної та додаткової страхових премій.
Основна страхова премія визначається під час укладання договору страхування. Допускається, що її буде збільшено або зменшено залежно від індивідуальних особливостей об'єкта страхування. При такому способі розрахунків виходить індивідуалізація ризику. Застосування знижок та надбавок покликане коригувати основну премію. Знижки та надбавки до основної премії називаються додатковою премією.
Для визначення страхової премії необхідно знати, що страхова премія сплачується учас укладання договору страхування, а страхова сума через деякий час (якщо відбудеться страховий випадок). Тому у страховиків є і запас часу, і можливість отримання