ПДВ у Європі в яких країнах оптимальні ставки → Іммігрант Інвест
Чим відрізняється бізнес у Європі від бізнесу у країнах пострадянського простору? Головна відмінність – у прозорих «правилах гри» та можливості оптимізувати оподаткування своєї компанії за рахунок її реєстрації у країнах з низькими податковими ставками.
Сьогоднішню статтю ми присвячуємо найвідомішому податку – на додану вартість. У країнах СНД за ним закріпився скандальний «імідж», а як справи зі ставками ПДВ у Європі? З'ясовуємо, у яких країнах діють найвигідніші ставки.
Як нараховують ПДВ у країнах Європи?
Розмір ПДВ у Євросоюзі кожна країна встановлює окремо, тому єдиних значень для Євросоюзу не існує. Однак для бізнесменів саме в цьому і полягає основний плюс, адже для створення компанії можна вибрати не свою країну проживання, а юрисдикцію з оптимальною системою оподаткування.
Проте певні правила нарахування ПДВ у Європі існують. Стандартна ставка має бути не менше ніж 15%. Однак є низка товарів, на які поширюються пільгові ставки. На деякі види продукції навіть встановлено нульову ставку.
Як сплачувати ПДВ у Європейському союзі за зниженими ставками?
Практично всі країни поділяють сплату податків резидентами та нерезидентами. Зрозуміло, користуватися податковими пільгами та зниженими ставками ПДВ у країнах Євросоюзу можуть виключно резиденти, які офіційно зареєстрували свій бізнес у країні та відкрили тут свій офіс.
Причому резидентами вважаються не лише громадяни держави, а й особи, які отримали посвідку на проживання. Таким чином, єдиний шлях до пільгових ставок – це отримання ВНП чи громадянства. Однак далеко не всі країни Європи зацікавлені у притоцііноземних інвестицій та, відповідно, видачі офіційних статусів. А частина держав просто не готова залучати інвесторів та знижувати податкові ставки через слабкість національних економік.
Тому до вибору країни для реєстрації вашого бізнесу необхідно підходити скрупульозно та вивчати, крім самих ставок, ще й можливість простого та швидкого отримання ВНЖ чи другого паспорта.
Де найвищі ставки ПДВ?
Найбільш високі основні ставки ПДВ у ЄС становлять 23-25%. Причому найменш вигідно вести міжнародний бізнес у Фінляндії, Швеції, Ірландії, Норвегії, Данії. У цих країнах навіть найнижчі пільгові ставки становлять 8-10%.
В інших країнах із високим значенням ПДВ ситуація така:
| Польща | 23 | 8 | 5 |
| Румунія | 24 | 9 | 5 |
| Ісландія | 25,5 | 7 | - |
| Хорватія | 25 | 13 | 5 |
| Греція | 23 | 13 | 6 |
| Португалія | 23 | 13 | 6 |
Що ж до рекордсменів за найвищими основними та зниженими ставками ПДВ у ЄС, то абсолютним європейським лідером з основним показником 27% залишається Угорщина. Знижені ставки тут дорівнюють 18 і 5%.
Середні ставки
Середнє значення основної ставки податку на додану вартість у Європі перевищує український показник та дорівнює 20-21%. З таким ПДВ працює бізнес у більшості держав.
А ось середній розмір знижених ставок відрізняється. Найбільш високі (10-12%) – в Австрії, Бельгії, Латвії, Сербії, Словаччині, Чехії, Естонії.
Якщо ж говорити пропривабливих знижених ставок ПДВ у країнах Євросоюзу, то вони діють у таких державах:
| Голандія | 21 | 6 | - |
| Молдова | 20 | 8 | 5 |
| Литва | 21 | 9 | 5 |
| Франція | 20 | 10 | 5,5 |
| Болгарія | 20 | 9 | - |
Безумовно, найбільш привабливою є система оподаткування Великобританії, яка лояльна до резидентів. Тим більше, що в країні зацікавлені в іноземних інвестиціях. У рамках державної програми заможні люди можуть отримати ВНЖ Великобританії, інвестувавши в економіку від 2 до 10 млн фунтів.
Приваблива з погляду бізнесу та Іспанія. Тут також діє пропозиція для інвесторів. Отримати ВНЖ в Іспанії можна лише за 1 місяць, причому для цього знадобиться від 500 тис. до 1 млн. євро.
Оптимальні ставки ПДВ у Європі
У ряді держав створено чудові умови для ведення бізнесу та вибудовано лояльні до бізнесменів податкові системи з основною ставкою на рівні 18-19%. Для резидентів тут діють найпривабливіші пропозиції.
До таких країн належать:
| Мальта | 18 | 7 | 5 |
| Туреччина | 18 | 8 | 1 |
| Німеччина | 19 | 7 | - |
| Чорногорія | 19 | 7 | - |
| Кіпр | 19 | 9 | 5 |
Оптимальні податкові умови для міжнародногобізнесу пропонує мальтійський уряд. Бізнес на Мальті на даний момент можна назвати найвигіднішим і найпривабливішим у Європі.
Тут також діє інвестиційна програма, причому інвестори отримують одразу громадянство Мальти. Інвестиції мають комбінований характер: необхідно купити чи орендувати нерухомість, придбати цінні папери та зробити благодійний внесок до Фонду національного розвитку. Загалом на отримання паспорта Мальти ви витратите від 1,1 млн. євро. Після цього можете користуватися пільгами та оптимізувати податки своєї компанії.
Оновлення: у 2019 році було запущено програму - Громадянство Чорногорії за інвестиції.
Найнижчі ставки ПДВ у європейських країнах
Є й держави, які пропонують резидентам максимально вигідні податкові умови. Однак для цього необхідно отримати тут як мінімум дозвіл на проживання. Чи це реально?
| Швейцарія | 8 | 3,8 | 2,5 |
| Ліхтенштейн | 7,6 | 3,6 | 2,4 |
Ми не випадково винесли саме Швейцарію на перше місце, хоча ставки ПДВ Ліхтенштейну ще нижчі. Справа в тому, що князівство зовсім не зацікавлене в іноземних інвестиціях, насамперед через мікроскопічну площу держави. А от швейцарський уряд може схвалити бізнес-проект, який вважатиме за корисне для економіки.
Отримати ВНЖ Швейцарії надзвичайно складно, проте можна. Для цього потрібно інвестувати не менше 1 млн. євро у схвалений урядом бізнес.
Як відкрити вигідний бізнес у Європі?
Отже, замало вибрати країну з низьким ПДВ для ведення бізнесу. Слід врахувати ще кілька факторів:
-
легкість та витрати на отримання статусу резидента (ВНЖ, Громадянство) простота реєстрації підприємства можливості для оптимізації оподаткування компанії отримання податкових канікул, відстрочок платежів поїздки по різних країнах без віз для налагодження партнерських зв'язків надійність національних банків, що працюють у країні
Вибір країни залишається за вами, проте фахівці нашої компанії для ведення міжнародного бізнесу радять скористатися пропозицією Мальти. За оптимальну суму інвестицій ви гарантовано отримуєте європейське громадянство та надзвичайно широкі бізнес-можливості.