Підручник Страхування - Шахов В
Назва:Страхування - Шахов В.В.
Рейтинг:
Річний внесок (премія). Одноразовий страховий внесок зазвичай вноситься за договорами, що мають річний термін дії. У цьому випадку можна говорити про річний страховий внесок (премії), сума якого обумовлена договором, що укладається. Річний внесок неподільний і з теорії актуарних розрахунків завжди більше одноразового внеску. В особистому страхуванні виділяють термінові та довічні річні страхові премії. Терміновими називаються страхові внески, які сплачуються протягом певного проміжку часу. Довічні страхові внески сплачуються щорічно, доки живе страхувальник.
Розстрочений страховий внесок. Одноразові страхові внески поділяються на річні з урахуванням економічних можливостей страхувальника зробити їхню сплату. У свою чергу річний внесок можна розділити на рівні частини (щомісячний, квартальний, піврічний). Частина річного внеску, яка сплачується страхувальником у рахунок укладеного договору, має назву розстроченого страхового внеску. За теорією актуарних розрахунків сума розстроченого страхового внеску завжди більша за суму річного внеску (через втрату прибутку страховиком за договорами з розстроченим внеском).
Залежно від послідовності сплати виділяють перший та наступний розстрочений страховий внесок (премії).
Якщо момент відповідної сплати настав, говорять про страхові платежі, що настали. За часом сплати страхові внески поділяються на авансові платежі та попередню премію.
Авансовими платежаминазиваються платежі, які сплачує страхувальник страховику заздалегідь, до терміну їх сплати, зазначеного у укладеному договорі. Авансові платежі зазвичай вносяться за весь терміндії договору. За економічною природою вони дорівнюють одноразовому внеску.
Попередня премія. Страховик може надати право страхувальнику внести внесок, що повністю або частково належить до сплати, до настання строку сплати. Попередньо внесені платежі розглядаються як внески ощадного характеру, що надійшли на рахунок страхового товариства, на попередньо внесені суми нараховується відповідний відсоток за вкладами. У разі настання страхового випадку до закінчення терміну договору страхувальник або його спадкоємці отримують не лише страхову суму, а й страхові внески, за якими не настав термін сплати. У цьому різниця між авансовими платежами та попередньою премією.
Залежно від того, як страхові внески відображаються в балансі страхового товариства, вони поділяються на перехідні платежі, ефективну премію та результативну премію.
Перехідні платежі. Страхові угоди відбуваються наприкінці календарного року. Часто договір страхування укладається на один рік або кілька років. Тут, як правило, спостерігається розбіжність календарного та страхового року. У тому випадку, коли річний страховий внесок сплачується в поточному (календарному) році, але відноситься на період, який включає наступний календарний рік, необхідно провести розподіл страхової премії. Та частина страхової премії, яка розподілена наступного після календарного року, зветься перехідних платежів. Перехідні платежі відбиваються у балансі страхового товариства. Наступного року вони відображатимуться як надходження страхових платежів поточного року.
Результативна преміяє різницею між річною нетто-премією і перехідними платежами поточного року, віднесеними на наступний рік.Величина результативної премії за інших рівних умов залежить від періодичності сплати страхових платежів (щомісяця, щокварталу, один раз на півріччя або рік). Чим менший тимчасовий період розстроченого внеску, тим менша величина результативної премії.
Ефективна преміяявляє собою суму результативної премії та перехідних платежів, резервованих у поточному році та перехідних на наступний рік. Ефективна премія - це вся сума готівкових страхових платежів, які має страховик у цьому поточному році. За рахунок ефективної премії виробляється значна частина виплат страхових сум та відшкодувань. Якщо довгостроковий договір страхування відбувся і виплат за період більше року його дії не відбулося, то відбувається вирівнювання між ефективною та результативною преміями. Вони взаємно компенсуються.
Цильмерівська (резервна) премія- сума нетто-премії та витрат на укладання договорів страхування цього виду за рік. Визначається за допомогою математичних розрахунків. Містить певні резерви, за рахунок яких відшкодовуються витрати на укладання договорів страхування. У цьому аквізиційні витрати є активи страхового товариства.
Перестрахувальна премія— премія, яку страховик передає перестраховику за умовами укладеного між ними договору перестрахування. Можливо пропорційної і не пропорційної стосовно прийнятої перестраховиком відповідальності з укладеного договору.
За величиною розрізняють необхідну, справедливу та конкурентну премію.
Необхідна преміяозначає величину страхового внеску, який буде достатнім і дозволить страховику здійснити виплати страхових сум та відшкодувань. Величина необхідних коштів, якіпотрібно мобілізувати страховику, обумовлену величиною ризику та закономірностями його прояву протягом певного проміжку часу (наприклад, року).
Справедлива преміявідображає принцип справедливої гри та теорії ймовірностей. Справедлива премія відбиває також еквівалентність зобов'язань сторін, які брали участь у договорі страхування.
Конкурентна премія- це така премія, яка дозволяє страховику в умовах ринку залучити максимально можливу кількість потенційних страхувальників. Зменшення страхової премії з метою залучення широкого кола страхувальників може призвести до фінансових труднощів у страховика. Органи державного страхового нагляду, що діють в умовах ринку, регулюють конкурентну боротьбу страховиків шляхом встановлення мінімальних меж страхової премії за тими чи іншими видами страхування.
Залежно від способу обчислення страхові внески класифікуються на середні, статечні та індивідуальні премії.