Підводне каміння офшори

Реєстрація зарубіжних підприємств

Відкриття банківських рахунків

Додатковий сервіс

Нерухомість у Швейцарії

Законодавство

Низько податкові юрисдикції

Європейські країни

Азіатські країни

Виберіть валюту:

"Підводні камені"

Купуючи офшорну компанію, особливо вперше, завжди хочеться передбачити всі можливі нюанси її подальшого використання. Найчастіше це досить складно зробити, не знаючи деяких юридичних особливостей міжнародного офшорного законодавства та проблемних питань валютного регулювання в Україні.

Володіння компанією

Найчастіше доводиться чути при купівлі іноземної компанії питання, пов'язане з найпоширенішою помилкою серед українців про порядок володіння підприємством: ". а хто є засновником, тобто власником цієї, вже зареєстрованої, компанії?".

Насправді, за всіма міжнародними нормами бути засновником і бути власником компанії - два взаємовиключні поняття (на відміну від законодавства РФ). Засновує компанію завжди місцева секретарська (юридична) фірма, що спеціалізується на оформленні документів під час подання в реєстраційну палату.

Звісно, жодних прав розпоряджатися справами компанії вона надалі не має. Максимальні її можливості - підписати протокол призначення перших директорів компанії, що реєструється, який при оформленні офшорної компанії в ряді випадків взагалі залишається чистим, для можливості пізніше при продажі такої компанії заповнити його майбутнім господарям.

Володіє компанією завжди акціонер (shareholder ), тобто. власник акцій, причому рівно настільки, скільки %% акцій, тобто. часткою статутного капіталу, йомуналежить. По суті, власник та акціонер – слова-синоніми.

Виняток становить спеціальний тип підприємств " LLC " , дозволений у ряді штатів навіть деяких офшорних країнах, де власники називаються " members " , тобто. "учасники", або "члени". Але це гра слів, яка не змінює суті справи. Втім, учасники мають ту перевагу (для українців), що у разі неоформлення на них акцій вони можуть розглядатися лише як директори, але не власники.

Законодавство

За українськими законами, в т.ч. "Про валютне регулювання та валютний контроль" (як і за законами більшості країн на території колишнього СРСР) володіння цінними паперами в інших країнах (в т.ч. акціями іноземних компаній) та рахунками в іноземних банках вимагає на це дозвіл Центрального Банку України або відповідного держави СНД, резидентом якої є дана особа (фізична чи юридична). Процедура отримання такого дозволу в переважній більшості випадків настільки складна, що простіше назвати її неможливою.

Виняток, що тільки підтверджує правило, складають компанії, зареєстровані в Центрі Міжнародного Бізнесу "Інгушетія", але про надійність і довговічність пільг, що визначаються українським законодавством, більшість відвідувачів цього сайту, на щастя, мають свою думку.

У той самий час можна працювати (служити) у будь-якій іноземної компанії, одержуючи при цьому зарплату, зокрема будучи її директором, тобто. керуючим справами. Єдиним делікатним моментом тут є те, що директор зобов'язаний декларувати та сплачувати податки зі своєї зарплати, якщо таку отримує, як український громадянин. Отже, володіти акціями, а отже, і самою іноземною компанією, не вступаючи в конфлікт із нашим законодавством,неможливо. Де ж вихід?

Акції Умовно законодавства різних країн можна розділити щодо вимог до власників компаній на два типи, що принципово відрізняються.

Перший - де за реєстрації компанії необхідно вносити до Державного реєстру докладну інформацію про всіх осіб (фізичних чи юридичних), які будуть власниками цієї компанії. Причому цих країнах доступом до реєстру практично вільний, тобто. ця інформація є загальнодоступною. До таких країн належать практично всі європейські держави.

Другий - де таку інформацію під час реєстрації підприємства вносити непотрібен, тобто. компанія може фактично бути заснована без оформлення власників, принаймні до її продажу кінцевому підприємцю.

Деякі юрисдикції дозволяють приховувати імен справжніх власників оформляти акції " на пред'явника " . Проте, цей захід вирішує лише частину завдань, т.к. більшість західних банків не приймають акції, оформлені в такий спосіб, т.к. неможливо оцінити легальність її придбання. Такою акцією формально володіє той, хто в даний момент її тримає в руках.

З іншого боку, ні що не заважає чисті акції офшорної компанії залишити такими і після її покупки до того моменту, коли вони будуть потрібні. Цим досягається і лояльність по відношенню до законодавства РФ, і неможливість присвоєння компанії будь-ким, за умови, що і директор, і справжній власник (нехай і неоформлений документарно) - одна особа.

Номінальний сервіс

Протягом усієї історії були люди, які готові за певну матеріальну винагороду надавати у користування своє власне Ім'я. З розвитком міжнародного підприємництва та підвищенням вимог до конфіденційності зріс попит надані послуги. Наразі рідкісна секретарська фірма не в змозі запропонувати за домовленістю ім'я відомого адвоката або навіть спеціально зареєстрованої директорської компанії для використання як номінального директора, або навіть номінального акціонера підприємства, що реєструється.

Однак, ця послуга впливає на витрати на утримання компанії в майбутньому і тому застосовується, як правило, тільки для юрисдикцій з відкритим держреєстром (інакше просто навіщо?), хоча в принципі може бути використаною у будь-якому випадку. Тут важливо розуміти таке. Номінал-акціонер підписує документи про відмову від прав на майно, прибуток та бізнес компанії, але акції на нього таки оформляються, хай і на нікчемні 1% акціонерного капіталу (тільки для формальності). Номінал-директор випускає довіреність справжньому власнику на виконання будь-яких, яких тільки знадобиться, дій від імені компанії, але така довіреність, навіть будучи Генеральною:

Випускається терміном на 1 рік (не лише за законодавством, а й для того, щоб номінал гарантовано отримав свою плату за рік при продовженні).
Є універсальною, а існують "примхливі" банки, які вимагають відкриття рахунку спеціальної форми доручення.
Найчастіше випускається неапостильованої, т.к. Ім'я майбутнього справжнього власника компанії при її реєстрації, як правило, ще не відоме.
Підписання номіналом додаткових документів (контракти, угоди, додаткові доручення та ін.) є платною послугою та потребує часу на пересилання пошти.

Серед недорогих фірм існує поняття, крім звичайних - т.зв. "віртуальних" номіналів. Тобто. людина (або директорська фірма) під таким ім'ям існує, але реально вона нічогоне підписує, його ім'я вноситься до Реєстру самовільно, а замість підпису в документах ставиться кліше. Такий варіант помітно дешевше (але не безкоштовний, тому що тут ризикує секретарська фірма, яка започаткувала компанію), однак у нього більше мінусів, ніж плюсів. Апостилювати довіреність чи будь-який інший документ, підписаний таким чином, легально неможливо. Та й афера може розкритися будь-якої миті, за законом Мерфі - в самий невідповідний.