Питання та відповіді по ІІС рахунку - Ощадбанк Управління Активами
Якщо Ви не знайшли відповідь на питання, яке хвилює Вас, його можна задати через спеціальну форму
Всього питань: 23
Що таке індивідуальний інвестиційний рахунок (ІВС)?
Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС) – це рахунок, який клієнт (фізична особа) вносить кошти, а управляючий (АТ «Сбербанк Управління Активами») інвестує ці кошти у облігації та інші цінних паперів. ІІС також можна відкрити у брокера, але в такому випадку клієнт повинен самостійно вирішувати, які саме цінні папери інвестувати. ІІС дозволяє не лише отримати дохід* за рахунок зростання вартості цінних паперів та виплат (купонів) за облігаціями, а й збільшити суму інвестицій на 13% за рахунок податкового відрахування. Інвестор має право мати лише один договір на ведення ІІС. У разі укладення нового договору на ведення ІІС раніше укладений договір має бути припинено протягом місяця.
Як перевести ІІС з іншої компанії до Ощадбанку Управління Активами?
Де можна відкрити ІВС?
Укласти договір на ведення ІІС можна:
б) дистанційно через мобільний додаток Ощадбанк Управління Активами;
в) в офісі компанії, що управляє;
г) у уповноваженому відділенні Ощадбанку.
У якому розмірі та як часто можна вносити кошти на ІІС?
З якого моменту починається відлік існування ІІС (з дати підписання договору або з дати надходження коштів на ІІС або з дати здійснення першої операції з цінними паперами щодо ІІС)?
Що станеться, якщо інвестор перерахує на ІІС протягом календарного року більше 1 млн. рублів?
Чи можливе часткове виведення активів з ІІС (коштів, цінних паперів)?
Чи буде Ощадбанк Управління Активами, який виконує функціїподаткового агента, чи утримувати ПДФО за підсумками кожного фінансового року незалежно від варіанту використовуваних податкових пільг?
Чи виникає у Ощадбанку Управління Активами обов'язок розрахунку ПДФО у разі, якщо інвестор переводить усі активи з ІІС, відкритого в Ощадбанк Управління Активами, на ІІС, відкритий в іншого довірчого керуючого чи брокера?
Чи фінансовий результат по ІІС буде сальдуватися з фінансовими результатами за іншими рахунками, відкритими інвестору в Ощадбанк Управління Активами (ПІФи, ДУ)?
Які бувають типи інвестиційних податкових відрахувань щодо ІІС?
Даний тип відрахування передбачає наявність в інвестора у відповідному податковому періоді доходів, які оподатковуються за ставкою 13%, наприклад, заробітної плати.
Другий тип інвестиційного податкового відрахування (відрахування на дохід)може бути отриманий тільки після закінчення 3-х років з моменту зарахування першої суми на ІІС. , що враховуються на ІІС, за період ведення ІІС (не менше 3-х років). Весь дохід, отриманий від операцій із коштами, внесеними на ІІС (можна вносити до 1 мільйона рублів щорічно) звільняється від оподаткування при закритті договору. Цей тип відрахування може використовуватися навіть непрацюючими членами сім'ї.
Хто може скористатися правом на одержання податкового відрахування з ІВС?
Який тип інвестиційного податкового відрахування вибрати?
Чи можна змінювати тип інвестиційного податкового відрахування протягом терміну існування ІВС?
Визначитись з варіантом податкового відрахування ви можете аж до того моменту, коли ви вперше звернетеся до податкової інспекції.
До ІІС за весь термін його дії може бутизастосовано лише один тип інвестиційного податкового відрахування. Це означає, що й інвестор скористався податковим відрахуванням першого типу, податкове відрахування другого типу не може бути йому надано.
Чи зобов'язаний інвестор приймати рішення про вибір типу інвестиційного податкового відрахування одразу під час підписання договору?
Якщо інвестор протягом календарного року вносив кошти на ІІС кількома траншами – який розмір податкового відрахування першого типу (на внесок) йому належить за підсумками цього року?
Коли можна скористатися правом на одержання податкового відрахування при виборі податкового відрахування першого типу (на внесок)?
Коли інвестор зможе скористатися податковим вирахуванням першого типу на внесок, зроблений ним на ІІС протягом третього року дії договору?
Чи можливе дострокове отримання інвестиційного податкового відрахування першого типу через податкові органи до закінчення податкового періоду (поточного календарного року)?
Які документи необхідні для оформлення інвестиційного податкового відрахування першого типу (на внесок)?
б) довідка-підтвердження про надходження коштів на ІІВ;
в) довідка про доходи за формою 2 – ПДФО;
г) заяву про повернення податку із зазначенням банківських реквізитів;
д) заповнена декларація за формою 3 – ПДФО;
* Повідомлення надсилається на вашу електронну пошту та викладається до Особистого кабінету на сайті керуючої компанії.
Яким чином можна отримати інвестиційне податкове відрахування другого типу (на дохід)?
Для отримання даного виду податкового відрахування через Ощадбанк Управління Активами інвестору необхідно надати йому довідку з податкових органів про те, що протягом терміну дії ІІС він не отримував інвестиційного податкового відрахуваннятипу та про відсутність у інвестора інших відкритих ІІС. В цьому випадку Ощадбанк Управління Активами, який виступає податковим агентом, при поверненні інвестору коштів з ІІС не утримуватиме ПДФО з повної суми отриманого за ІІС доходу за період ведення ІІС (не менше 3-х років).
Важливо: податкове відрахування другого типу надається лише за умови, що з моменту укладання договору на ведення ІІС минуло не менше трьох років, і лише після розірвання (припинення терміну) договору на ведення ІІС.
Як можна подати до податкових органів декларацію 3-ПДФО?
а) в електронній формі через сайт ФНП Укаїни (з використанням сервісу «Особистий кабінет платника податків»), підписавши декларацію 3-ПДФО некваліфікованим електронним підписом, який можна згенерувати на цьому ж ресурсі – nalog.ru;
б) в електронній формі телекомунікаційними каналами зв'язку, використовуючи посилений електронний підпис платника податків, який потрібно буде отримати в центрі, що засвідчує;
в) за Поштою України з описом вкладення;
г) на паперовому носії під час особистого візиту до податкової інспекції за місцем постійної реєстрації;
д) у багатофункціональному центрі надання державних послуг.
При поданні декларації 3-ПДФО способами (а) та (б) вам буде необхідно подати до податкової служби оригінали підтверджуючих документів, надіславши їх поштою або під час особистого візиту до податкової інспекції.