Приватні випадки обліку відсутності та їх відображення в 6-ПДФО
1. Співробітник йде у відпустку на початку місяця, коли зарплата за попередній місяць ще не розрахована
Примітка: відповідно до ст. 136 ТК Україна Оплата відпустки провадиться не пізніше ніж за три дні до її початку.
4. Відображення в 6-ПДФО.
Реалізація у програмі
1. Нарахування відпустки
Примітка: у прикладі нарахування "Надбавка за шкідливість" не враховується до розрахунку середнього заробітку.
Перерахунок відпускних здійснюється за допомогою механізму "Виправлення". Перерахунок необхідно виконати у червні за травень.
4. Відображення у звіті 6-ПДФО
У 2-му розділі звіту 6-ПДФО донарахування відпускних відображається окремим блоком.
2. Співробітник хворіє, перебуваючи у щорічній оплачуваній відпустці. Відпустка та лікарняна повністю в одному місяці
Примітка: всі розрахунки - донарахування відпустки, нарахування по лікарняному, продовження відпустки відбуваються за один місяць.
1. Розрахунок відпускних провадиться двома місяцями (27.05 - нарахування та 05.06-донарахування).
3. Продовження відпустки на кількість днів хвороби здійснюється шляхом створення нового документа "Нарахування відпустки", але без нарахувань.
4. Відображення в 6-ПДФО.
Реалізація у програмі:
1. Нарахування відпускних та донарахування виконується так, як описано в першому прикладі.
2. Нарахування лікарняного
3. Продовження відпустки кількість днів хвороби.
Тут важливо пам'ятати, що співробітник вже отримав відпускні у повному обсязі, тому документом "Нарахування відпустки" фіксується лише період відпустки, а суми нарахування відпустки необхідно видалити з документа вручну.
4. Відображення узвіті 6-ПДФО
3. Співробітник хворіє, перебуваючи у щорічній оплачуваній відпустці. Відпустка та лікарняна, що переходить на наступний місяць
1. Нарахування відпустки.
2. Виправлення відпустки. Коригування відпустки до лікарняного.
3. Продовження відпустки.
4. Нарахування за лікарняним листом.
5. Нарахування зарплати.
6. Відображення в 6-ПДФО
Реалізація у програмі:
1. Нарахування відпустки здійснюється як і, як у прикладі 1.
2. Виправлення відпустки. Коригування відомостей до початку лікарняного
Перед нарахуванням по лікарняному необхідно скоригувати дані щодо відпустки, а саме змінити дати відпустки до початку лікарняного. Т.к. Співробітник приніс лікарняний в іншому місяці, то коригування відомостей здійснюється з використанням механізму виправлення.
Примітка: можна одразу вносити розрахунок лікарняного. Нарахування лікарняного так само зісторнує дні відпустки, що перетинаються.
Рекомендація: дата виплати у документах, у яких ПДФО не розраховується не настільки важлива, т.к. такі записи не роблять рухів за звітом 6-ПДФО, але можуть впливати на наступні розрахунки. Тому, якщо є можливість, то дати виплати необхідно вказувати фактичну дату виплати доходу, тобто. якщо відпустка була виплачена 05.06, то в документах-виправлення, продовження, краще зазначати саме цю дату виплати доходу.
Важливо: для того, щоб не змінювалася сума за вже сплаченими відпускними, необхідно при продовженні відпустки проконтролювати розрахунковий період на закладці "Середній заробіток". За потреби його необхідно скоригувати вручну, вказавши необхідні дати. Дати мають бути такими ж, як і в первинному нарахуванні відпустки.
Важливо: обов'язково потрібно перевірити розрахунки на закладці "Оплата". Сума, нарахована за дні продовження відпустки, повинна дорівнювати сумі відсторнованих днів відпустки, що припадають на період лікарняного. Якщо суми рівні, значить із співробітником не виникне змін у взаєморозрахунках. ПДФО так само не повинен бути розрахований у разі, якщо сума нарахування дорівнює сумі попереднього сторони. Цей ПДФО вже було обчислено, утримано та перераховано до бюджету.
4. Нарахування лікарняного.
Нарахування лікарняного відбивається звичайним способом. Дані вводяться з паперового носія.
Важливо: у разі будь-яких перерахунків важливо стежити за закладкою ПДФО. При необхідності можна скоригувати суму відрахувань та суму ПДФО. ПДФО у документах міжрозрахункових нарахувань має бути розрахований лише з сум, зазначених у документі.
5. Нарахування зарплати
Нарахування зарплати відбивається звичайним чином (документом "Нарахування зарплати"). При нарахуванні зарплати на місяці перерахунків необхідно перевірити розрахунок на закладці ПДФО. Може статися ситуація, коли програма вирішить перерахувати ПДФО у відповідність до своїх розрахункових алгоритмів, і вийде, наприклад, ПДФО +10 і -10 з різними датами розрахунку. У цьому випадку такі рядки можна видалити з документа.
6. Відображення в 6-ПДФО
4. Співробітник хворіє, перебуваючи у щорічній оплачуваній відпустці. Відпустка одразу не продовжується
1. Нарахування відпустки.
2. Коригування даних про відпустку.
3. Нарахування лікарняного.
4. Нарахування зарплати.
5. Відображення в 6-ПДФО
Реалізація у програмі:
1. Нарахування відпустки.
2. Виправлення відпустки.
Змінюється дата кінця відпустки. Вонавстановлюється так само дати дня, що передує лікарняному.
3. Нарахування лікарняного.
Лікарняний лист обов'язково має вводитися після документа-виправлення відпустки.
4. Нарахування зарплати.
5. Відображення в 6-ПДФО
Висновок
Наприкінці хочеться зазначити, що механізми перерахунку власними силами є дуже складними, тому за необхідності перерахунку дуже важливо контролювати і перевіряти розрахунки як нарахувань, і ПДФО.
Усі приклади, викладені у статті, є вигаданими. Будь-які збіги з реальними ситуаціями є збігом. Викладені прийоми реалізації у програмі ґрунтуються виключно на особистому досвіді.