Реєстрація бізнесу ідеї, порядок, Навіщо реєструвати бізнес

Люди завжди здавали квартири, таксували як приватники та підробляли репетиторами. У таких випадках складно провести межу між бізнесом та підробітком, особливо, коли можна користуватися сервісами типу Uber та Airbnb. Саме тому багато хто не поспішає реєструвати ІП та ТОВ. Чим вони ризикують?

Ви зобов'язані сплачувати податки, навіть якщо не реєстрували ІП чи ТОВ

З'ясувавши, що ви заробляєте на здаванні квартири в оренду або приватних уроках англійської, податкова попросить вказати дохід у декларації 3-ПДФО, сплатити податок 13% від доходу та пені приблизно 13% річних від несплаченого податку. На свій розсуд, перевіряльники можуть виставити штраф 20% або 40% від суми податку.

Кримінальна відповідальність настає, коли сума податків за 3 роки перевищує 600 тисяч рублів. Отримання такого доходу підробітком назвати вже складно.

Як податкова може дізнатись про отримання доходу?

Податковий складно простежити отримання доходу, якщо з обох сторін угоди — звичайні фізособи. Існують рейди, коли разом із правоохоронними органами податкова проводить розшукові заходи, але всіх поспіль перевірити не можуть.

Найнебезпечніше для тих, хто не сплачує податки з підробітку, — конфлікт із клієнтом. Одна скарга може запустити механізм обміну інформацією між контролюючими органами та розпочнеться повноцінне дослідження діяльності.

Приклад для нелегального таксиста

Нелегальний таксист потрапив у ДТП, і клієнт написав заяву до поліції. На перевезення пасажирів необхідно отримати спеціальний дозвіл, а для цього необхідно зареєструвати ІП або ТОВ. Тому перше, що запросять для з'ясування ситуації, — дозвіл на діяльність. Звідси, крім донарахування податку, можуть виставити ще й штрафи за відсутністьреєстрації та дозволу.

Незаконному таксисту загрожує:

Сплата податку 13% доходу.
Пені приблизно 13% річних від податку.
Штраф за несплату податку 20% чи 40% від суми податку.
Штраф за ведення діяльності без постановки на облік у податковій 10 відсотків доходів, але не менше 40 тисяч рублів.
Адміністративний штраф за незареєстрований бізнес від 500 до 2000 руб.
Адміністративний штраф за перевезення пасажирів без дозволу 5000 рублів.

Додатково до цих сум доведеться самому відшкодувати шкоду життю та здоров'ю пасажира, адже для таксистів ОСАЦВ не працює, і потрібна спеціальна страховка. Кримінальна відповідальність за бізнес без реєстрації настає, коли завдано великої шкоди громадянам або отримано великий дохід понад 1,5 млн. рублів.

Приклад про здачу квартири в оренду

Квартиранти виявилися дуже активними та постійно заважають сусідам або псують громадське майно, через що мешканці будинку написали заяву до поліції. У рамках співробітництва з податковою правоохоронці можуть передати інформацію про здачу квартири в оренду. Найімовірніше, що перевіряльники лише донарахують податок з отриманого доходу, виставлять пені та штраф. Покарати бізнес без реєстрації набагато складніше, тому що перш за все потрібно довести, що квартира придбана не для особистих цілей.

За здачу квартири в оренду загрожує:

Сплата податку 13% доходу.
Пені приблизно 13% річних від податку.
Штраф за несплату податку 20% чи 40% від суми податку.

Приклад про незареєстрований інтернет-магазин

Покупця не влаштувала якість товару в інтернет-магазині, і він написав скаргу до Росспоживнагляду. Цеважлива інстанція, яка захищає споживачів, тому далі контролери розглядатимуть усі дані.

Інтернет-магазину без реєстрації загрожує:

Сплата податку 13% доходу.
Пені приблизно 13% річних від податку.
Штраф за несплату податку 20% чи 40% від суми податку.
Штраф за ведення діяльності без постановки на облік у податковій 10 відсотків доходів, але не менше 40 тисяч рублів.
Адміністративний штраф за незареєстрований бізнес від 500 до 2000 рублів.
Адміністративний штраф у сфері захисту прав споживачів від 500 до 2500 рублів.

Для тих, хто хоче уникнути податкових ризиків, є два шляхи: як фізик платити ПДФО 13% від доходу або зареєструвати ІП на УСН

Коли дохід понад 250 000 рублів на рік, вигідніше відкрити ІП. Для реєстрації знадобиться заява, паспорт та держмито 800 рублів. І так само легко можна ліквідувати статус ІП у будь-який момент. Для індивідуального підприємця є спеціальні режими оподаткування, які допоможуть заощадити на податках. На початку бізнесу найвигіднішим може виявитися УСН «Доходи». Для того, щоб працювати на ССП, разом із заявою на реєстрацію ІП потрібно подати повідомлення на застосування спрощеної системи оподаткування та в ньому вказати об'єкт «Доходи».

Тоді податок буде розрахований як 6% від доходів, а в деяких регіонах ставка може бути ще нижчою. Важливо пам'ятати, що індивідуальні підприємці мають сплачувати страхові внески. Сума внесків у 2018 році - 32385 рублів і плюс 1% від доходу понад 300 тисяч рублів. Найприємніше, що податок ССП повністю зменшується на суму внесків, якщо немає співробітників.

Чи з реєстрацією бізнесу у вас більше шансів завоювати світ?

Великіконтрагенти охочіше співпрацюють з ІП та ТОВ, тому що з ними юридичне оформлення угод набагато простіше. Зареєстрований бізнес легко масштабується та швидко накопичує базу контрагентів.

Ви не зобов'язані повідомляти роботодавця про те, що стали ІП.

Якщо ви зареєструєтеся як ІП, вам не потрібно буде сплачувати податок із зарплати. За вас це зробить роботодавець у рамках нарахування та сплати ПДФО.

Що стосується УСН, то на ній немає обмежень щодо виду діяльності, тому, спланувавши приблизну суму доходів і витрат, ви можете вибрати, який об'єкт оподаткування вам підійде: "доходи" або "доходи мінус витрати".

Під ЕНВД вид діяльності шиномонтажу не потрапляє, натомість потрапляє під патент, про що йдеться у пп. 9 п. 2 ст. 346.43 гол. 26.5 НК РФ, тому при подачі заяви на відкриття ІП ви можете розглядати, наприклад, застосування УСН або поєднання УСН та патенту.

ІП завжди реєструється за місцем прописки, тобто вам потрібно реєструвати ІП в Брянську.

При реєстрації ІП подайте заяву про застосування УСН, навіть якщо плануєте працювати лише за патентом. Якщо з'являться доходи не за патентом, ви визнаєте їх на ССП без ризику опинитися на загальній системі оподаткування (ОСНО).

Щороку здайте декларацію з УСН до брянської податкової. Доходів немає – декларація буде нульовою. Діяльність по УСН можна вести по всій Україні, але звітувати потрібно завжди за місцем реєстрації.

Звітності за патентом не передбачено, тому вам достатньо заплатити суму патенту до московської податкової.

Втомилися від підприємницької рутини?

Довідкова / Реєстрація бізнесу

Реєстрація бізнесу: навіщо це потрібно

Люди завжди здаваликвартири, таксували як приватники та підробляли репетиторами. У таких випадках складно провести межу між бізнесом та підробітком, особливо, коли можна користуватися сервісами типу Uber та Airbnb. Саме тому багато хто не поспішає реєструвати ІП та ТОВ. Чим вони ризикують?