Рейтингова оцінка діяльності банку - Студопедія
Рейтинг банків —це система оцінки їх діяльності, заснована на фінансових показниках роботи та даних балансу банку. Рейтинг банку загалом полягає у виведенні зведеної оцінки за всіма напрямами, які зазнали аналізу: пок-ли ліквідності, показники достатності капіталу, пок-ли рентабельності, пок-ли якості активів.
Рейтинговий підхід передбачає розробку системи значень пок-ї з метою оцінки фин-ого стану банку. Ця система включає кілька рівнів фін-ого стану банків. Кінцевим результатом оцінки є віднесення аналізованого банку до тієї чи іншої групи. У світовій практиці існує три осн. методу побудови рейтингу: номерний, бальний та індексний.
Номерна система рейтингу полягає у побудові поєднань значень пок-ей фін-ого стану банку та присвоєння кожному з цих поєднань опр-ого місця у рейтингу. Відповідно до технології побудови номерна система розрахована на слабо деталізовану методику з невеликим охопленням факторів, що впливають на фін-е стан банку, що мають невелику шкалу критеріальних значень.
Для побудови рейтингу в рамках складніших методик використовують бальну систему, яка дозволяє здійснити оцінку фін-ого стану банку в балах, присвоєних йому за кожним оцінним показником. Зведена бальна оцінка банку дає можливість визначити належність останнього до тієї чи іншої групи банків.
З використанням індексного методу проводиться розрахунок індексу кожного з оціночних пок-лей фин-ого стану банку. Розрахунки можуть проводитись щодо базисних даних або середніх значень, розрахованих за кілька років. Після складання індексів за окремими показниками переходять до розрахунку комбінованихіндексів, попередньо зваживши індивідуальні індекси з їхньої частки в совок-ти. Гол. критерій, за кіт. оцінюються банки, - якісні показ-ли їх деят-ти. Серед них - капітальна база, ефект розміщення активів, прибутковість і ліквідність. Враховується також стан управління, тобто. раціональність методів керування. Рейтинг орієнтується не так на статистичне значення, але в показники, ранжированные з урахуванням ризику, що передбачає більш детальний їх аналіз. При цьому аналізуються як балансові, так і позабалансові дані.
Глибина оцінки досягається у вигляді аналізу показ-ей деят-ти банку розвитку, т. е. не так на одну із звітних дат, але в підставі даних у період (для рос. банків — 2—3 року), що дозволяє оцінити тенденції в розвитку кредитної організації, її стійкість, здатність реагувати на різноманітні зміни в ек-ке.
Особливість банк-ого рейтингу у тому, що він проводиться як у активним, і по пасивним операціям банку, комплексно характеризує його деят-ть. Рейтингова система тісно стикається з методикою аналізу доходів ком. банку, його платоспроможності та ліквідності, а також з методикою аналізу кредитного портфеля, кредитоспроможності клієнтів.
Показ-ли, використовувані для аналізу, зазвичай, є відносними, мають певну норму, встановлену з урахуванням міжнародних стандартів.
У країнах з розвиненою ринковою ек-кою використовуються різні способи оцінки деят-ти ком. банків. У цьому необхідно виділити два осн. підходу. По-перше, банки застосовують власні, індивідуальні методики аналізу деят-ти ком. банків та використовують отримані дані для встановлення диференційованих двосторонніх міжбанків. відносин. Подібний аналіз проводить один із підрозділів кому. банку, вінносить вибірковий хар-тер (тобто. стосується лише тих банків, з кіт. даний банк вступає у взаємодію) і не передбачає встановлення рейтингу банку. Джерелом інф-ції служать звітні та інші дані, що подаються кому. банками один одному у разі виникнення потреби у міжбанк-ом співробітництві. Нині майже все зростав. банки тією чи іншою мірою проводять подібну роботу.
Др. підхід характерний незалежної експертизи деят-ти ком. банків, кіт. піддаються всі кому. банки. Результатом експертизи виступає їх рейтингова оцінка. Незалежні рейтингові агентства спеціалізуються на зборі, обробці та підготовці інформації про банки для печати. Кожне таке агентство має власну методику ранжирування банків, засновану на їх балансових даних, доповнених іншою, легально отриманою інф-цією. У зв'язку з цим важливо підкреслити, що аналізувати роботу банків вони не можуть, оскільки не мають доступу до них внутрішні. аналітичних матеріалів.
Найбільш об'єктивну рейтингову оцінку ком. банків дають орг-ції, здійснюють банк. нагляд (ЦП, міністерство фінансів, податкові органи тощо).
В даний час рейтинг ЦБ України включає 4-е осн. показ-ля: достатність капіталу, якість кредитного портфеля, прибутковість (ставлення чистого прибутку до активів), ліквідність банку. Далі все кому. банки розбиваються п'ять груп залежно від розміру капіталу. Для кожної з груп розраховують вищеназвані 4 показники. Отримані результати використовують із ранжування банків.
У сучасній рос. екон. літ-ре єдиного підходу до оцінки деят-ти банків, їх ранжування немає. Визначення рейтингу банків найчастіше пов'язують із визначенням найбільших чи кращих банків або з порівнянням показників їх деят-ти тавідповідним ранжуванням банків. У цьому осн. мета - виявити найкращі 10, 20, 50, 100 банків. Однак до цього часу не було зроблено спроб провести ранжування всіх ріс. банків з якогось визначено. колу показів. Причому "найкращими" можуть бути як найбільші ріс. банки, і найбільш надійні (рейтинг фінансової надійності) чи привабливі клієнтам.
Інші цілі ставляться у разі, якщо необхідно визначити найкращий банк з погляду залучення коштів клієнтів на депозити чи статутний фонд, доцільності відкриття у цьому банку рахунки й проведення у ньому різних операцій. Особливого значення набуває аналіз ефект-ти використання ден. коштів самим банком. Економічно виправданим тому виявляється ін. підхід, основою кіт. явл-ся виявлення найбільш стійких та надійних у фін. щодо банків, тих банків, які найефективніше здійснюють свої операції та їх фін-е стан не викликає сумнівів. Так. обр., метою такого підходу є визначення рейтингу фін. надійності ком. банків. Кінцевим результатом такого рейтингу є віднесення банків до відповідних груп: великий, середній або дрібний банк; банк, що ефективно або менш ефективно здійснює свої операції; надійний, стійкий або менш надійний у фін. Відносно банк і т.д.
Зазвичай як оціночних показів деят-ти банків використовують дані балансів ком. банків. До них віднесено: обсяг активів, частка позичок в активах, статутний фонд, прибуток і дохід на капітал. За міжнародними стандартами враховується й не так капітал, скільки його достатність, тобто. такий розмір власного капіталу, необхідний банку гарантії кредиторам і відповідає необхідному капіталу. Обсяг активів (йогокількісна оцінка) не може претендувати на об'єктивність аналізу діяльності банку. Відповідно до міжнародної практики, оцінюється не обсяг, якість активів. Завдання рейтингу полягає в тому, щоб визначити проблемні активи, оцінені за реальною вартістю, а не за тією, що відображена в бух. балансі.
Мова в цілому йде про якісний бік справи, а не про масу того прибутку, кіт. була отримана банком. Прибуток, що використовується для оцінки банку, - це підсумковий показник, але питання при цьому полягає в тому, за рахунок яких факторів він отриманий і як цей прибуток використовується надалі: на накопичення або споживання. Прибуток повинен розглядатися з позиції її достатності для зростання банківського капіталу, у зв'язку з чим її раціональніше уберегти від надмірного розподілу на споживчі цілі. Маса прибутку сама собою далеко не вичерпний показник. Вона має бути співвіднесена коїться з іншими показ-ями, що характеризують деят-ть банку.
Чи не знайшли те, що шукали? Скористайтеся пошуком: