Розподіл постатейних витрат у ERP практика застосування
Ну що ж почнемо.
Витрати в системі можуть бути «номенклатурними » та «постатейними ». Наприклад матеріал, закуплений для випуску нашої продукції - це номенклатурна витрата, витрата яка враховується в системі в кількісному і сумовому відношенні. А от наприклад витрати на доставку нам цього матеріалу – це постатейна витрата – витрата, що враховується в системі тільки в сумовому відношенні.
- Включення ТЗР у собівартість товарів.
Звернемося до нашої першої поставленої задачі - відображення в системівитрат по ТЗР.
Транспортно-заготівельні роботи – це наші витрати, відповідно нам з вами треба створити статтю витрат. Створюємо:
Перше, що нам з вами треба зробити – це вказати «Варіант розподілу».
Варіант розподілу визначає «куди» буде розподілено витрати в розрізі цієї статті. Їх кілька і кожен має свою специфіку. При виборі того чи іншого варіанту, змінюється склад полів на формі.
Опис варіантів розподілу можна побачити нижче в теоретичній частині, ми ж з вами зараз з метою вирішення нашого першого завдання зробимо наступне налаштування статті:
Витрати враховані за варіантом розподілу «на собівартість товарів» включаються до собівартостізакупленого товару.
У полі «правило розподілу» вказуємо те, щодо чого розподілятиметься сума витрати (я вирішила розподіляти пропорційнокількості):
У розділі «вид аналітики» вказуємо додаткову деталізацію обліку – то у розрізі чого додатково буде враховано витрату; несе інформативний характер; буде вказуватись у табличних частинах документів; не впливає розрахунок вартості продукції; у межах цієї аналітики можна проаналізувати вартість спеціалізованих звітах. Я б наприклад хотіла вести облік у розрізі надходжень:
Отже, статтю для обліку ТЗР ми налаштували. Тепер давайте спробуємо зрозуміти як це буде все виглядати на практиці.
Перше – це саме виникнення цієї постатейної витрати та фіксацію такого ми з вами робитимемо за допомогою документа «Надходження послуг та інших активів»:
Тепер зробимо перевірку відповідними звітами: подивимося звіт щодо «доходів / витрат»
А після процедури закриття місяця ми зможемо побачити у звіті за собівартістю товарів входження суми у собівартість закупленого товару:
- Облік доходу від доставки товару клієнту
Тепер давайте реалізуємо в системі рішення нашої другої задачі - відображеннядоходу, отриманого від послуг, що надаються нами з доставки клієнту нашої виробленої продукції.
Знову ж таки, перше, що нам треба зробити, це створити статтю доходів, у розрізі якої в системі будуть враховані суми доходу:
Далі саме поява доходу. Створюємо документ «реалізації інших послуг та активів» за послугою доставки реалізованого товару:
Таким чином ми отримуємо відображення розподілу цієї суми у доходах:
4. Теоретична частина. Варіанти розподілу статті витрат:
«Насобівартість товарів » - витрати враховані за цим варіантом включаються у собівартість закупленого товару. У полі «правило розподілу» вказуємо те, щодо чого розподілятиметься сума витрати: кількості товару, його собівартості тощо. За цим видом враховуються наприклад ТЗР, тобто це якраз наш випадок:
«На напрямок діяльності » - віднесення витрати на той чи інший напрямок діяльності підприємства. Наприклад для організації, що займається різними видами торговельної діяльності та доставкою товарів, можна окремо враховувати доходи та витрати за такими напрямками: роздрібні продажі, дрібний опт, робота з дистриб'юторами, надання послуг з доставки тощо. У полі «спосіб розподілу» вказуємо спосіб, налаштування якого визначають щодо чого розподіляти витрати:
«На виробничі витрати » - такі витрати будуть включені в собівартість продукції, що випускається. Поле «Стаття калькуляції » вказується аналітика, у межах якої формуватиметься вартість своєї продукції.
Вигляд аналітики витрат - несе інформативний характер, вказуватиметься в табличних частинах документів, не впливає на розрахунок вартості продукції, в розрізі даної аналітики можна проаналізувати вартість у спеціалізованих звітах.
Правило розподілу, т так само як і варіант розподілу має кілька варіантів і кожен несе свій зміст. Основне що потрібно зрозуміти – це те, що правило розподілу визначає на випуски (етапи) яких підрозділів буде розподілено витрати. При цьому можна вказати як етапи, так і підрозділи вручну.
Підрозділ «За етапами ». Тут ми з вами вказуємо на що саме у випуску розподіляти.Варіантів багато. Нам же підійде «вартість матеріальних витрат», що складають випуск:
Нижче наведено приклад налаштування – розподіл витрат за вартість матеріальних витрат усіх існуючих випусків всіх виробничих підрозділів.
«На необоротні активи » - За статтею з цим варіантом розподілу фіксуються витрати, які потрібно віднести на вартість активів: основних засобів, нематеріальних активів, НДДКР, об'єкти будівництва (зазначаємо відповідний вид аналітики):
З метою регламентованого обліку необхідно обов'язково правильно налаштувати відповідну закладку:
У полі "Вигляд витрат з основної діяльності" необхідно вибрати один з можливих варіантів, наприклад для витрат ТЗР, вид витрат вказуємо "Транспортні витрати", для відрядження - "Відрядження", для інформаційних послуг - "Інші витрати" і т.д.