Розрахунок коефіцієнтів інкасації
Читайте також:- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІІ. Розрахунок навчального часу
- ІІІ. Розрахунок навчального часу
Інкасація заборгованості – це процес отримання коштів за реалізовану продукцію.
Коефіцієнти інкасації "дозволяють визначити, коли і в якій сумі очікується надходження коштів від продажу відповідного періоду".
Визначити значення коефіцієнтів інкасації можна з урахуванням аналізу фінансових надходжень минулих періодів.
На основі очікуваного обсягу продажу та розрахованих коефіцієнтів інкасації складається графік очікуваних надходжень коштів.
Коефіцієнти інкасації виражають відсоток очікуваних надходжень від продажу у відповідному інтервалі часу.
Ki =зміна ДЗ в інтервалі i
Реєстр старіння ДЗ містить вихідну інформацію для прогнозу надходження коштів. Шляхом статистичної обробки даних про темпи погашення ДЗ з різними термінами виникнення можуть бути отримані середні значення, які характеризують частки надходжень у поточному періоді від заборгованості певного терміну щодо обсягу реалізації.
Якщо відсутні статистичні дані та достовірні середні значення не можуть бути визначені, то можуть бути використані найменші значення коефіцієнтів інкасації для складання прогнозу песимістичного варіанта.
Після складання прогнозівРуху коштів за видами діяльності складається платіжний календар, який є частиною системи управлінської звітності.
За цією формою складається звіт за минулий місяць та планові показники за попередній період. Ведення платіжного календаря дозволяє синхронізувати надходження виплати коштів та забезпечити дотримання пріоритетності платежів.
| наступна лекція = = gt; | ||
| Бюджетування коштів (касовий бюджет та платіжний календар) | Дефіцит коштів |