Що загрожує, якщо даватиму позики під відсотки без оформлення
Доброго дня. Питання такого роду хочу давати невеликі позики під невеликі відсотки. Без оформлення будь-яких документів (просто за розпискою). Які передбачені штрафи, адже податки виходить я не платитиму. І я не оформлений як ІП чи інша особа. Дякую.
Питання відноситься до міста Чита
Сама по собі діяльність з видачі позики не є підприємницькою, наприклад можна раз на рік або навіть частіше виручити друга або родичів, хоч і отримати від цього дохід, але ІП для цього ставати не потрібно. Отримані подібним чином доходи оподатковуються з фізичних осіб.
У ст. 2 ЦК України надано визначення підприємницької діяльності:
підприємницькою є самостійна, здійснювана за власний ризик діяльність, спрямовану систематичне отримання прибуток від користування майном, продажу товарів, виконання робіт чи надання послуг.
Тобто. це не просто діяльність спрямована на отримання прибутку, систематична діяльність.
Відповідно, якщо Ви будете хоча б 1 раз на тиждень укладати договір позики (розписка), то Ваша діяльність повністю підходить під легальне визначення підприємницької діяльності.
Крім податків, ви як ІП будете зобов'язані почати сплачувати відповідні страхові внески до пенсійного фонду, незалежно від того чи здійснювали ви діяльність, отримали прибуток чи ні.
Яким нормативним актом він має керуватися у своїй діяльності?
У разі ви повинні керуватися Цивільним кодексом РФ.
Відповідно до третього абзацу п. 1 ст. 49 ЦК України
Окремими видами діяльності, перелік яких визначається законом, юридична особа можезайматися лише на підставі спеціального дозволу (ліцензії).
При цьому Договір позики врегульований параграфом 1 глави 42 ЦК РФ. Цей розділ не обмежує можливий суб'єктний склад цього договору, його сторонами — позикодавцем та позичальником — можуть бути будь-які особи.
Таким чином, ваша діяльність не вимагає ліцензування, але є тонкощі, а саме розмежування договору Позики та Кредитного договору.
Питання розбіжності між цими договорами в юриспруденції є дискусійним.
Таким чином, видача позик за рахунок позикових коштів може бути кваліфікована як видача кредитів без наявності ліцензії, а отже, може бути кваліфікована за статтею 172 КК України як незаконна банківська діяльність, особливо якщо така діяльність здійснюється як основна
Відповідно, навіть якщо ви зареєструєтеся як ІП і здійснюватимете систематичну видачу позик, ризик кваліфікації вашої діяльності як незаконної банківської залишається.
Звичайно, вирішити це питання за фактом може лише суд, але Ви повинні оцінити всі ризики.
Мікрофінансовою діяльністю згідно з пп. 1 п. 1 ст. 2 зазначеного Закону є діяльність юридичних осіб, які мають статус мікрофінансової організації, а також інших юридичних осіб, які мають право на провадження мікрофінансової діяльності відповідно до ст. 3 Закону N 151-ФЗ, щодо надання мікропозик (мікрофінансування).
Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 2 Закону про мікрофінанси.
До мікропозик відносяться позики на суму менше одного мільйона рублів.