Штрафні санкції за порушення Валютного Законодавства України та актів - Банк Інтезу

Штрафні санкції за порушення Валютного Законодавства України та актів органів валютного регулювання:

Стаття 15.25. Порушення валютного законодавства України та актів органів валютного регулювання.

ч.1 Здійснення незаконних валютних операцій, тобто валютних операцій, заборонених валютним законодавством України або здійснених з порушенням валютного законодавства України, включаючи купівлю-продаж іноземної валюти та чеків (у тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, минаючи уповноважені банки, або здійснення валютних операцій, розрахунки за якими здійснено, минаючи рахунки в уповноважених банках або рахунки (вклади) у банках, розташованих за межами території України, у випадках, не передбачених валютним законодавством України, або здійснення валютних операцій, розрахунки за якими здійснено за рахунок коштів, зарахованих на рахунки (вклади) у банках, розташованих за межами території України, у випадках, не передбачених валютним законодавством України

тягне за собою накладення адміністративного штрафу:

на громадян, осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, та юридичних осіб у розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми незаконної валютної операції; на посадових осіб – від 20.000 до 30.000 рублів.

ч.2. подання резидентом до податкового органу з порушенням встановленого строку та (або) не за встановленою формою повідомлення про відкриття (закриття) рахунку (вкладу) або про зміну реквізитів рахунку (вкладу) у банку, розташованому за межами території України

тягне накладення адміністративногоштрафу:

на громадян у розмірі від 1 000,00 до 1 500,00 рублів;
на посадових осіб - від 5 000,00 до 10 000,00 рублів;
на юридичних осіб -від 50 000,00 до 100 000,00 рублів

ч.2.1 Ненадання резидентом до податкового органу повідомлення про відкриття (закриття) рахунку (вкладу) або про зміну реквізитів рахунку (вкладу) у банку, розташованому за межами території України

тягне за собою накладення адміністративного штрафу:

на громадян у розмірі від 4 000,00 до 5 000,00 рублів;
на посадових осіб - від 40 000,00 до 50 000,00 рублів;
на юридичних осіб -від 800 000,00 до 1 000 000,00 рублів

ч.4. Невиконання резидентом у встановлений строк обов'язку з отримання на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти України, які належать за передані нерезидентам товари, виконані для нерезидентів роботи, надані нерезидентам послуги або за передані нерезидентам інформацію або результати інтелектуальної діяльності, у тому числі на них

тягне за собою накладення адміністративного штрафу:

на осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, та юридичних осіб у розмірі однієї стоп'ятдесятої ключової ставки Центрального банку України від суми коштів, зарахованих на рахунки в уповноважених банках з порушенням встановленого строку, за кожний день прострочення зарахування таких коштів та (або ) у розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми коштів, не зарахованих на рахунки уповноважених банках; на посадових осіб - від 20 000 до 30 000 рублів.

Ч. 4.1. Невиконання резидентом у встановлений термін обов'язкущодо забезпечення отримання на свої рахунки, відкриті в уповноважених банках, та (або) на рахунки, відкриті у банках за межами території України згідно з вимогами, встановленими валютним законодавством України, за зовнішньоторговельними контрактами, для яких валютним законодавством України передбачається оформлення паспорта угоди, валюти України в частці, що визначається Урядом України.

тягне за собою накладення адміністративного штрафу на осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, та юридичних осіб у розмірі від 40 000 до 50 000 рублів; на посадових осіб – від 20.000 до 30.000 рублів

ч.5. Невиконання резидентом у встановлений термін обов'язку щодо повернення в Україну грошових коштів, сплачених нерезидентам за не ввезені в Україну (не отримані в Україну) товари, невиконані роботи, ненадані послуги або за непередані інформацію або результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них

тягне за собою накладення адміністративного штрафу на осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, та юридичних осіб у розмірі однієї стоп'ятдесятої ключової ставки Центрального банку України від суми коштів, повернутих в Україну з порушенням встановленого строку, за кожен день прострочення повернення в Україну таких коштів та (або) у розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми коштів, не повернутих до України; на посадових осіб – від 20.000 до 30.000 рублів.

Ч.5.1.Вчинення адміністративних правопорушень, передбачених частинами 1, 4, 4.1 та 5 цієї статті, посадовою особою, яка раніше була піддана адміністративному покаранню за аналогічне адміністративне правопорушення.

тягнедискваліфікацію терміном від шести місяців до трьох років.

ч.6. Недотримання встановлених порядку подання форм обліку та звітності за валютними операціями, порядку подання звітів про рух коштів за рахунками (вкладами) у банках за межами території України з підтверджуючими банківськими документами, порушення встановленого порядку подання підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій, порушення встановлених оформлення паспортів угод або порушення встановлених термінів зберігання облікових та звітних документів щодо валютних операцій, що підтверджують документів та інформації при здійсненні валютних операцій або паспортів угод

тягнуть за собою накладення адміністративного штрафу:

на посадових осіб у розмірі від 4 000,00 до 5 000,00 рублів;
на юридичних осіб -від 40 000,00 до 50 000,00 рублів

ч.6.1 Порушення встановлених строків подання форм обліку та звітності за валютними операціями, підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій або строків подання звітів про рух коштів за рахунками (вкладами) у банках за межами території України з підтверджуючими банківськими документами не більше ніж на десять днів

тягне за собою попередження або накладення адміністративного штрафу:

на посадових осіб у розмірі від 500,00 до 1 000,00 рублів;
на юридичних осіб -від 5 000,00 до 15 000,00 рублів

ч.6.2 Порушення встановлених строків подання форм обліку та звітності за валютними операціями, що підтверджують документи та інформацію при здійсненні валютних операцій або строків подання звітів про рух коштів за рахунками (вкладами) у банках за межами території України з підтверджуючимибанківськими документами більш як на десять, але не більше ніж на тридцять днів

тягне за собою накладення адміністративного штрафу:

на посадових осіб у розмірі від 2 000,00 до 3 000,00 рублів;
на юридичних осіб -від 20 000,00 до 30 000,00 рублів

ч.6.3 Порушення встановлених строків подання форм обліку та звітності за валютними операціями, що підтверджують документи та інформацію при здійсненні валютних операцій або строків подання звітів про рух коштів за рахунками (вкладами) у банках за межами території України з підтверджуючими банківськими документами більш ніж на тридцять днів

тягне за собою накладення адміністративного штрафу:

на посадових осіб у розмірі від 4 000,00 до 5 000,00 рублів;
на юридичних осіб -від 40 000,00 до 50 000,00 рублів

ч.7 Повторне протягом одного року вчинення дій (бездіяльність), передбачених частиною 6 цієї статті, - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від тридцяти тисяч до сорока тисяч рублів;

тягне за собою накладення адміністративного штрафу:

на посадових осіб у розмірі від 30 000,00 до 40 000,00 рублів;
на юридичних осіб -від 400 000,00 до 600 000,00 рублів

Примітка.

Адміністративна відповідальність, встановлена частиною 4 цієї статті, не застосовується до осіб, які забезпечили отримання на свої банківські рахунки страхової виплати за договором страхування ризиків невиконання нерезидентом зобов'язань за зовнішньоторговельним договором (контрактом) у порядку та строки, передбачені договором страхування, при настанні страхового випадку, передбаченого встановленим Урядом України відповідно до Федеральногозаконом від 17 травня 2007 року N 82-ФЗ "Про банк розвитку" порядком провадження діяльності зі страхування експортних кредитів та інвестицій від підприємницьких та (або) політичних ризиків, за умови, що визначене договором страхування значення співвідношення страхової суми та страхової вартості (рівень страхового) відшкодування) дорівнює встановленому названим порядком значенню або перевищує його. 5. Розрахунок адміністративного штрафу за адміністративні правопорушення, адміністративну відповідальність за які встановлено частиною 4 цієї статті, при зарахуванні на рахунки в уповноважених банках з порушенням встановленого строку здійснюється виходячи з розміру ключової ставки Центрального банку України, що діяла в період прострочення. 6. Розрахунок адміністративного штрафу за адміністративні правопорушення, адміністративну відповідальність за які встановлено частиною 5 цієї статті, при поверненні в Україну відповідних коштів з порушенням встановленого строку здійснюється виходячи з розміру ключової ставки Центрального банку України, що діяла в період прострочення.