2.1. Оформлення рахунків. Документи, необхідні для відкриття рахунку
Для відкриття розрахункових, поточних та бюджетних рахунків Клієнт надає такі документи. (Перелік документів, що надаються, може змінюватися і доповнюватися відповідно до вимог чинного законодавства).
2.1.1 Заява на відкриття рахунку за ф. 0401025, підписане керівником та головним бухгалтером юридичної особи.
За відсутності у штаті посади головного бухгалтера або іншої посадової особи, яка виконує її функцію, заява може бути підписана лише керівником юридичної особи. Заява на відкриття рахунку має бути підписана особами, які мають право першого та другого підпису, ідентичних підписам, зазначеним у картці із зразками підписів ф. 0401026, та скріплено відбитком печатки юридичної особи.
По бюджетним рахунках розпорядників коштів у федеральному і місцевих бюджетів, і навіть по поточним рахунках розпорядників коштів у місцевих бюджетів подання заяви відкриття рахунків не потрібно, крім депозитних рахунків і поточних рахунків позабюджетним коштам.
2.1.2. Свідоцтво про державну реєстрацію (копію, засвідчену нотаріально або органом, який здійснює реєстрацію).
Релігійні об'єднання подають свідоцтво про реєстрацію, видане Міністерством юстиції України або його територіальними органами.
Професійні спілки, їх об'єднання (асоціації) подають свідоцтво про державну (повідомчу) реєстрацію, видане Міністерством юстиції України або його територіальними органами в суб'єктах України.
Громадські об'єднання, а також колегії адвокатів подають свідоцтво про державну реєстрацію, видане органами юстиції відповідних суб'єктів України. Юридичні консультації – доручення президії колегіїадвокатів, що засвідчена в установленому порядку.
Підприємець, який здійснює свою діяльність без утворення юридичної особи, подає до Банку безстрокове свідоцтво про реєстрацію як підприємця, видане місцевим органом виконавчої влади за місцем його проживання.
Нотаріус, який займається приватною практикою, подає ліцензію на право нотаріальної діяльності та документ, що підтверджує наділення нотаріуса повноваженнями (про призначення на посаду), видані органами юстиції суб'єктів України.
2.1.3. Копія установчого документа, що підтверджує статус юридичної особи. Клієнт подає до Банку установчі документи згідно з таблицею, наведеною в підрозділі 1.1.2. Копія статуту та ін. установчих документів повинні бути засвідчені нотаріально або органом, який видав (затвердив) установчий документ, організацією, що стоїть вище, або органом, який зареєстрував установчий документ. У разі подання до установи Банку справжнього екземпляра установчого документа він завірення не вимагає.
Організації, що діють на основі загального положення про підприємства, організації цього виду, представляють копію загального стану.
Організації, котрим прийнятий типовий (приблизний) статут (становище) представляють копію статуту (положення), затвердженого даної конкретної організації, розробленого з урахуванням типового статуту.
Кооперативи репрезентують копію статуту, прийнятого загальними зборами громадян, які бажають заснувати кооператив. При цьому на справжньому екземплярі статуту головним бухгалтером Банку робиться відмітка про те, що кооперативу відкрито розрахунковий рахунок із зазначенням номера рахунку та засвідчується печаткою Банку.
Не потрібно подавати копії рішень про створення та статутів наступних організацій таустанов:
а) установ та організацій, які перебувають на федеральному та місцевому бюджетах;
б) міністерств, відомств, їх основних управлінь, управлінь (відділів), які перебувають у господарському розрахунку;
в) органів Росдержстраху;
г) комітетів з питань телебачення та радіомовлення, редакцій радіомовлення, організацій Спілки журналістів України;
д) рад та комітетів професійних спілок;
е) дитячо-юнацьких спортивних шкіл, оздоровчо-спортивних, оздоровчих, оборонно-спортивних та інших таборів, дитячих садків та ясел при підприємствах, об'єднаннях, організаціях та установах;
ж) громадських організацій українського та місцевого масштабу, а також колегій адвокатів та їх юридичних консультацій;
2.1.4. Довідки з органів статистики про присвоєння кодів за ОКПО та класифікаційних ознак.
2.1.5. Документ із податкового органу (оригінал). Розрахункові (поточні) рахунки відкриваються при пред'явленні Клієнтом документа, що підтверджує постановку на облік у податковому органі, а інші рахунки, включаючи валютні, позикові, депозитні та інші (у тому числі бюджетні), при пред'явленні документа (довідки), що засвідчує факт повідомлення податкового органу про намір відкрити у Банку відповідні (крім розрахункового та поточного) рахунки.
2.1.6. Документ, що підтверджує реєстрацію платниками страхових внесків (платежів) у Пенсійному фонді України (оригінал). Не потрібно подання довідки з Пенсійного фонду України підприємцям, які досягли пенсійного віку та здійснюють свою діяльність без утворення юридичної особи. Замість довідки з Пенсійного фонду, Україна такий підприємець при відкритті рахунку пред'являє пенсійне посвідчення.
2.1.7. Документ, що підтверджує реєстрацію вяк платники страхових внесків (платежів) у Фонді обов'язкового медичного страхування України (оригінал).
Від сплати страхових внесків на обов'язкове медичне страхування звільняються громадські організації інвалідів, які перебувають у власності цих організацій підприємства, установи, створені для провадження діяльності, передбаченої установчими документами.
Приватні детективи, охоронці, аудитори, нотаріуси, які займаються приватною практикою, реєструються як страхувальники в добровільному порядку.
2.1.9. Документ, що підтверджує реєстрацію платниками страхових внесків (платежів) у Федеральній службі зайнятості населення України (оригінал).
Чинним законодавством обов'язок про постановку на облік платниками страхових внесків в органах Федеральної служби зайнятості населення України покладено на платника цих внесків (на юридичну особу). У зв'язку з відсутністю норми, яка зобов'язує банки витребувати цей документ при відкритті рахунку юридичній особі, Банк може відкривати рахунок клієнту та у разі відсутності зазначеного документа.
Первинні профспілкові організації, структурні підрозділи (відділення) громадських організацій, які не займаються комерційною діяльністю та не є юридичними особами, документи, перелічені у п.п.2.1.4 – 2.1.9., до Банку не представляють.
2.1.10. Картка зі зразками підписів та відбитка печатки ф. 0401026 подається до Банку у 2 примірниках, один з яких має бути засвідчена вищим органом чи нотаріально, а у населених пунктах, де немає нотаріальних контор - посадовою особою органів виконавчої влади, уповноваженою на вчинення цих дій.
За дозволом керівника установи Банкунотаріальному порядку може бути засвідчений один екземпляр картки із зразками підписів та відбитка печатки клієнта. У цьому випадку на другому примірнику картки із зразками підписів тих самих осіб, чиї підписи вчинені у першій картці, та відбитка печатки юридичної особи, за підписом керівника установи Банку після перевірки тотожності в обох картках зразків підписів та відбитка печатки на другій картці робиться напис: " Копія вірна", яка підписується керівником установи Банку та засвідчується відбитком печатки Банку.
Право першого підпису належить керівнику підприємства, організації чи установи, якому відкривається рахунок, і навіть посадовим особам, уповноваженим керівником.
Право другого підпису належить головному (старшому) бухгалтеру та уповноваженим їм на те особам.
Якщо на підприємстві замість посади головного бухгалтера передбачено посаду з іншим найменуванням (начальник фінансового відділу, фінансово-бухгалтерського управління тощо), власник рахунку повинен зробити відмітку про це на картці із зразками підписів та відбитка печатки.
Право першого підпису не може бути надано головному бухгалтеру та іншим особам, які мають право другого підпису.
За рахунками організацій, у яких не передбачено посади головного бухгалтера, право другого підпису може бути надано бухгалтеру, рахівнику або іншому лічильному працівнику. За відсутності в штаті посад рахункових працівників керівник може надати право другого підпису іншій посадовій особі, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку та складання звітності. У цьому випадку у картці підписів та відбитка печатки має бути зроблено відмітку про те, що в штаті відсутній лічильний працівник.
При відкритті поточного рахунку на ім'я керівникабюджетної організації, в якій у штаті немає лічильного чи іншого працівника, на якого можна покласти ведення бухгалтерського обліку, до картки із зразками підписів та відбитка печатки включається лише зразок підпису керівника. У цьому випадку вищестояща організація під час засвідчення картки робить відмітку у графі, відведеної для зазначення посад, прізвищ, підписів осіб, які мають право другого підпису, про відсутність у штаті працівників, яким може бути надано право другого підпису. Якщо картка засвідчується нотаріально, то установі Банку подається окрема довідка від організації, що стоїть вище, про відсутність у штаті працівників, яким може бути надано право другого підпису.
До картки із зразками підписів та відбитка печатки обов'язково включається зразок відбитка присвоєної юридичній особі або її відокремленим структурним підрозділам печатки. Застосування печаток, призначених для спеціальних цілей, наприклад "для пакетів", "для пропусків", не допускається.
Первинні організації добровільних товариств, яким печатку не присвоєно, можуть скористатися печаткою вищих організацій чи печаткою тих організацій, у яких перебувають. У зв'язку з цим у картці із зразками підписів та відбитка печатки у графі "Зразок відбитку печатки" повинен бути проставлений зразок печатки, якою користуватиметься первинна організація добровільного товариства.
У разі заміни або доповнення хоча б одного підпису по рахунку надається нова картка із зразками підписів на всіх осіб, які мають право першого та другого підпису.
При призначенні тимчасово виконуючого обов'язки керівника або головного бухгалтера подається нова тимчасова картка тільки із зразком підпису особи, яка тимчасово виконує обов'язки керівника або головного бухгалтерабухгалтера, завірена вищою організацією чи нотаріально.
При тимчасовому наданні особі права першого чи другого підпису, а також при тимчасовій заміні однієї з осіб, уповноважених керівником або головним бухгалтером відповідно, нова картка не складається, а додатково подається картка лише із зразком підпису тимчасово уповноваженої особи із зазначенням терміну її дії. Ця тимчасова картка підписується керівником та головним бухгалтером, скріплюється відбитком печатки та додаткової завірки не вимагає.
За рахунками спільних підприємств, міжнародних об'єднань та організацій картка із зразками підписів та відбитка печатки засвідчується лише нотаріально.
2.1.11. Документ, що підтверджує повноваження посадових осіб на розпорядження рахунком
Повноваження посадових осіб на розпорядження рахунком, зазвичай, визначаються доручення чи установчих документах клієнта.