2.2 Розрахунок тарифних ставок
Розрахунок тарифних ставок (ціни страхування) є одним із центральних статистичних завдань, яке повинна вирішувати кожна страхова компанія, спираючись на свою індивідуальну інформаційно-статистичну базу. Оскільки виплати у страхуванні мають умовний характер, тобто. пов'язані з ймовірністю настання страхового випадку, обчислення проводяться на основі алгоритмів актуарної математики.
Правильно розрахований розмір тарифу багато в чому визначає фінансову стабільність страхової компанії. Органами нагляду за страховою діяльністю приділяється велика увага контролю та методологічному забезпеченню розрахунку тарифних ставок.
Необґрунтоване заниження розмірів страхових тарифів є підставою для надання припису обмежити, призупинити або відкликати ліцензію на здійснення страхової діяльності. Зниження заліцензованої нетто-ставки за видами страхування, іншим, ніж страхування життя, не вимагає погодження з Росстрахнаглядом і проводиться з урахуванням фактично збитковості страхових операцій зі страхування відповідних ризиків, що фактично склалася. Такий розрахунок повинен проводитися на основі статистичної інформації про збитковість за період не менше року та методики, узгодженої з Росстрахнаглядом при отриманні ліцензії. Разом з тим використання даних за один рік у ряді випадків є неправомірним для обґрунтування рішення про зниження розмірів тарифу. Страхова компанія має право сама визначати методику розрахунку. Але якщо ця методика відрізняється від рекомендованої, її слід затвердити у Департаменті страхового нагляду України. У нормативних документах регламентується нижня межа ставки, а верхню межу ставки може встановити сама фірма.
Методологія статистичного розрахунку тарифних ставок в особистому страхуванні докорінно відрізняється від методологіїрозрахунку тарифних ставок у майновому страхуванні. Відмінності визначаються природою та механізмом розрахунку ймовірності страхових випадків. У страхуванні життя - це показник ймовірності померти у відповідному віці або дожити до віку Х + n років, а в страхуванні майна - показник середньої збитковості страхової суми.
У розрахунку тарифів, як у особистому, і у майновому страхуванні мають значення величина сформованої норми дохідності та її ймовірнісний прогноз. Чим вище норма прибутковості, тим більше підстав зниження нижньої межі тарифу, стягуваного за надання страхової послуги.
У майновому страхуванні норма прибутковості при розрахунку нетто- та брутто-ставок не враховується. Водночас цей показник дуже впливає на фінансовий стан компанії.
Розглянемо методики статистичного розрахунку нетто-ставок в окремих видах страхування життя та майна.
Страхування, зокрема страхування життя, одна із способів збереження рівня життя громадян у разі непередбачених обставин шляхом організованого страховими компаніями перерозподілу доходів, одержуваних громадянами. Проводячи операції зі страхування життя, страхові компанії надають застрахованим гарантію додаткового матеріального, медичного та інших видів забезпечення, за рахунок коштів, що збираються та використовуються. Страхові компанії надають громадянам послугу з накопичення коштів, їх нарощенню та ефективному використанню задоволення потреб застрахованих у послугах, мають матеріальну цінність у період, обумовлений у договорі страхования.
Приклад. Нехай клієнти у 50-річному віці уклали договір страхування на дожити терміном на 5 років на суму 1000 руб. Вважаємо,що такі договори уклали всі, хто дожив до 50 років. Припустимо, що норма доходності у період дії договорів страхування становитиме 5% (0,05). Дисконтуючий множник за норми дохідності 5% для відповідного року використання коштів страхувальника розраховується таким чином:
Виходячи із смертності кількість осіб віком 50 років (l50) дорівнює 87064 особи; число осіб, які доживають до віку 55 років (4) (l50 +5),дорівнює 82827 осіб. Оскільки страхова сума(FV)за кожен договір становить 1000 крб., то страховий фонд для виплат наприкінці терміну страхування має становити:
Оскільки кошти будуть перебувати в інвестиційному обороті, розрахуємо сучасну вартість майбутніх виплат, використовуючи множник, що дисконтує:
=82827000 0,7835262 = 64897124 руб.
Так як виплати будуть зроблені тільки тим, хто дожив до 55 років, одноразова нетто-ставка на дожити буде дорівнювати:
У загальному вигляді проведений розрахунок можна здійснити за такою формулою:
де - одноразова нетто-ставка на дожити застрахованого у віціхроків напроків;
1x- кількість осіб на початку терміну страхування (у прикладі 87 064 особи);
lx+n- кількість осіб, котрі дожили остаточно терміну страхування (у прикладі 82827 людина);
FV- страхова сума;
Vn- дисконтуючий множник, що відповідає нормі дохідності та строку договору (у прикладі 0,7835262).
Одночасна нетто-ставка на дожити коливатиметься за відповідними групами населення у використаних для розрахунків таблицях смертності. За умови: термін страхування – 5 років; норма прибутковості - 5% на 1000 руб. страхової суми, одноразова нетто-ставка на дожити (графа 4) матиме наступнізначення
Число осіб віком 50 років
Число тих, що дожили до 55 років
Одноразова непоставка на дожити 550