Аналіз фінансового стану малого бізнесу

Все про малий бізнес, все для малого бізнесу.

Навігація за записами

Аналіз фінансового становища малого бізнесу.

Третьою складовою успішної фінансової діяльності є аналіз фінансового стану малого бізнесу. Справді, навіщо проводити планування та контроль фінансових потоків, якщо не проводити аналіз. Саме аналіз фінансового стану дозволяє побачити реальний стан справ у бізнесі, зіставити фактичні дані з плановими, розібратися у відхиленнях від наміченого фінансового плану та їх причинах, своєчасно вжити необхідних заходів для вдосконалення роботи бізнесу. Як бачимо, аналіз фінансового стану бізнесу має першорядне значення для успішного ведення малого бізнесу та грамотного управління його фінансовими потоками.

Що передусім має виявити аналіз фінансового стану малого бізнесу?

Звичайно, показати, чи прибутковий малий бізнес чи ні. Так, саме так, тому що наявність грошей зараз ще не говорить про те, що малий бізнес прибутковий. Особливо у випадках, коли оплата за продані бізнесом товари провадиться раніше, ніж виплати малого бізнесу. Але це може бути дуже вправною пасткою для бізнесу. Готівка є, але при цьому бізнес збитковий і котиться у прірву і на момент отримання звіту від бухгалтера запобігти падінню буває пізно.

Як проводити аналіз фінансового стану малого бізнесу

Проводити аналіз досить легко. Не треба прогнозувати, чи всі дані беруться з вашого обліку фінансових потоків, розглянутого у статті. Аналіз, на мою думку, найпростіше проводити у вигляді таблиці, наприклад такої.

Таку таблицю зазвичай становлять роком, тобто. з числом місяців – 12. Можна і зменшити часовий інтервал,розбивши місяці на тижні чи декади. Мені здається, щомісячний аналіз цілком достатній.

У графу«Доходи» вносимо суму реально отриманих цього місяця грошей. Саме отриманих, а не суму, на яку продано товар чи надані послуги. Цю суму вносимо зі знаком «плюс».

У графу «Витрати» вносимо суму реально виплачених цього місяця грошей, саме виплачених. Цю суму вносимо зі знаком «мінус».

У графу«Залишки продукції» вносимо суму, яку залишилася складі нереалізована продукція. Сюди, для точнішого аналізу, можна додати і суми запасів матеріалів і комплектуючих, а також вартості виробничих доробків, якщо вони є. Від цього аналіз буде повнішим. Але для багатьох малих бізнесів ці суми досить незначні та їх облік можна спокійно надати бухгалтеру. Ці суми вносимо зі знаком «плюс» .

Що таке нереалізована продукція.

Нереалізовану продукцію слід поділити на два види. До першого виду слід віднести замовлену продукцію, але з будь-якої причини не відправлену споживачам. Цей вид продукції буде швидко реалізовано.

До другого виду нереалізованої продукції віднесемо продукцію, реалізація якої викликає певні складнощі. Це можуть бути залишки продукції, що вже не випускається, дослідні зразки, продукція виготовлена, але не затребувана. Тобто. ця продукція стала неліквідною.Під ліквідністю будь-якої продукції розуміють її здатність перетворюватися на гроші, а ступінь ліквідності визначається тривалістю часу, протягом якого це перетворення може бути здійснено. Чим коротший час, тим вища ліквідність цього виду продукції.

Продовжуємо заповнювати таблицю.

У графу«Борги бізнесу» вносимосуму всіх неоплачених рахунків за продану, але неоплачену продукцію. Сюди ж вносимо суми та інших, ще не сплачених, боргів бізнесу, наприклад, повернення податків або ін. Ці суми вносимо зі знаком «плюс» .

У графу«Борги бізнесу» вносимо суму всіх неоплачених бізнесом рахунків. Сюди слід додати і суму боргів із зарплати, податків та інші заборгованості, якщо вони є. Ці суми вносимо зі знаком«мінус».

У графу «Підсумки місяця» сумуємо всі показники за місяць (суму всіх граф з їх знаками) і отримуємо щомісячний фінансовий стан малого бізнесу. Результат, природно може бути як зі знаком«плюс», так і знаком«мінус».

Оцінка фінансового становища малого бізнесу.

Результат зі знаком «мінус» відразу ж змушує задуматися про те, що в бізнесі щось гаразд. Особливо якщо гроші у малому бізнесі є. Але ці гроші можуть бути, як я вже говорив вище, коли оплата за продані бізнесом товари проводиться раніше, ніж виплати малого бізнесу. Можуть надходити в бізнес та гроші від передоплати за продукцію, яка ще не відправлена. Можуть не дозволяти бачити реальну картину фінансового стану малого бізнесу та гроші, отримані у вигляді позик.

Повторюю, результат зі знаком «мінус» відразу ж змушує задуматися про фінансовий стан малого бізнесу. Але місячний показник ще не говорить про збитковість малого бізнесу. Особливо якщо цього місяця були значні витрати, наприклад, на закупівлю матеріалів для використання в наступних місяцях.

Реальний фінансовий стан бізнесу можна побачити, складаючи по горизонталі показники 2-3 місяців. І, якщо знак «мінус» не зник і, навіть з'явився невеликий «плюс» , потрібно вживати термінових заходів для порятунку.бізнесу, т.к. бізнес збитковий.

Коли готівки не вистачає.

Але може бути і такий стан малого бізнесу, коли всі місячні показники зі знаком «плюс», а готівки в бізнесі постійно не вистачає. У цьому випадку слід розглянути два варіанти.

Насамперед, розглянути графу «Борги бізнесу». Борги бізнесу або дебіторська заборгованість - це заборгованість покупців, замовників, працівників бізнесу, яку бізнес повинен (або бажає) отримати протягом певного періоду часу. До складу дебіторської заборгованості входять і аванси, видані постачальникам матеріалів чи комплектуючих. Дебіторська заборгованість може бути короткостроковою (до 1-2 місяців) та довгостроковою (до 1 року). І якщо в малому бізнесі немає грошей, слід докласти максимум зусиль для скорочення або повної ліквідації дебіторської заборгованості. Я вже багато разів писав, що найкраще працювати без дебіторської заборгованості, не віддавати продукцію на реалізацію чи кредит на тривалі терміни. Віддаючи продукцію на реалізацію або кредит, ви робите свій бізнес непередбачуваним. Ліквідувавши дебіторську заборгованість, ви відразу ж отримаєте готівку у прибутковому бізнесі.

Наступним кроком, який слід зробити за нестачі готівки, буде розгляд графи «Залишки продукції». Як зазначалося вище, перший вид нереалізованої продукції досить швидко буде розпродано та додасть грошей до каси бізнесу.

p align="justify"> Особливу увагу слід звернути на другий вид нереалізованої продукції. Ця продукція просто лежить на складі "мертвим вантажем", а гроші, витрачені на її виготовлення, просто не працюють. Часто буває так, що власники малого бізнесу навіть не знають скільки і якої продукції у них заморожено на складі.

Що робити знереалізованою продукцією.

Питання реалізації продукції, що застрягла на складі, не пусте. Його рішення одразу може влити у малий бізнес досить значні суми. Можна порадити кілька варіантів цих рішень.

1) Поступово незначно знижувати ціну цю продукцію, доки знайдеться покупець.

2) Влаштувати розпродаж цієї продукції за зниженими цінами.

3) Використовувати неліквідну продукцію як бонус під час продажу певних обсягів ходової продукції.

4) Продати з допомогою працівників свого бізнесу. Просто працівнику сплачується певний відсоток суми проданої їм продукції.

5) Вигадати, якщо можливо, використання продукції не за прямим призначенням з її незначною доробкою чи переробкою.

Можна ще багато чого дізнатися про стан малого бізнесу з наведених у таблиці даних, але про це в наступній статті.

---