Банківська справа - Управління банком - Ліквідність - як один із основних критеріїв оцінки
Ліквідність - як один із основних критеріїв оцінки стійкості банку. Поняття ліквідності
Управління фінансами комерційного банку є складним взаємопов'язаним процесом управління формуванням коштів банку -власних (капіталу) та залучених (зобов'язань) - їх розміщенням під час проведення різних активних операцій.
Мета управління фінансами банку - отримання прибутку за дотримання обмежень, що вводяться регулюючими органами, а також додаткових внутрішніх обмежень, які можуть встановлюватися керівництвом банку. Але фінансові операції практично завжди пов'язані із ризиком. Таким чином, невід'ємною частиною управління фінансовими операціями з метою забезпечення їхньої прибутковості є вжиття заходів, що знижують рівень пов'язаного з ними ризику.
У структурі коштів банків основну частину складають залучені кошти — депозити вкладників та клієнтів та позикові кошти, які банк за власною ініціативою може взяти в інших банків чи інвесторів, у тому числі шляхом випуску боргових зобов'язань. Ця обставина при управлінні фінансами банку зумовлює важливість проблеми ліквідності вкладених у банк коштів, або, інакше кажучи, здатності банку своєчасно виконувати свої зобов'язання щодо повернення вкладених у нього коштів та виплати відповідного доходу.
Система управління фінансами комерційного банку націлена на досягнення його надійності та фінансової стійкості, які можуть оцінюватися за критеріями, викладеними та прийнятими американською системою оцінки діяльності банку «СAMEL»:
• Достатність капіталу (С –capital adequacy)- оцінюється розмір капіталу банку з погляду його достатності для захисту інтересів вкладників;
• Якість активів (A —assets quality)- оцінюється можливість забезпечення повернення активів, а також вплив проблемних кредитів на загальне фінансове становище банку;
• Менеджмент (управління) (M -management) – оцінка методів управління банківської установи з урахуванням ефективності його діяльності, порядку роботи, методів контролю та виконання встановлених законів і правил.
• Надходження чи рентабельність (дохідність)(E -earnings) – оцінюється рентабельність банку з погляду достатності його доходів для перспектив розширення банківської діяльності;
• Ліквідність (L -liquitidy) – визначається рівень ліквідності банку з погляду її достатності до виконання як звичайних, і непередбачених зобов'язань.
Відповідно до цієї системи ліквідність банку оцінюється за такими напрямами:
- · непостійності депозитів;
- · Здібності активів швидко обмінюватися на готівку;
- · Доступності фінансових ринків;
- · ступеня надійності фондів, чутливих до зміни процентної ставки;
- · Наявності стратегії та внутрішньої політики з управління ризиком ліквідності;
З аналізу цих компонентів банку то, можливо присвоєно рейтинг ліквідності (Від 1 до 5):
РЕЙТИНГ 1 (СИЛЬНИЙ). Рівень ліквідності забезпечує більш ніж достатній обсяг ліквідних активів або вільний доступ до зовнішніх джерел ліквідності. Зазвичай така ситуація відображає такі показники ліквідності, які значно перевищують ухвалені норми. Показники ліквідності, які дещо нижчі, також оцінюються за першим рейтингом, якщо банк має вільний доступ на ринок, підтримує помірний рівень позикових фондів.
РЕЙТИНГ 2 (ЗАДОВОЛЬНИЙ). Банку з ліквідністю, що знижується, і збільшує позикові кошти (але ще з прийнятними показниками) можна виставити задовільний рейтинг.
РЕЙТИНГ 3 (ПОСЕРЕДНИЙ ). Ліквідність характеризується: обсягом ліквідних активів, недостатнім для повного покриття попиту за зобов'язаннями та адекватного задоволення кредитних потреб клієнтів без збільшення позикових коштів, та рівнем позикових коштів, які вже досягли або перевищили оптимальні пропорції.
РЕЙТИНГ 4 (КРИТИЧНИЙ). Показники ліквідності значно нижчі від прийнятих норм .Обсяг активів, які можна вільно перевести в готівку настільки малий, що під загрозою виявляється життєздатність банку, що вимагає термінового втручання керівництва.
РЕЙТИНГ 5 (НЕЗАДОВОЛЬНИЙ). Ліквідність настільки критична, що про подальше ведення операцій говорити не доводиться. Такі банки вимагають вживання негайних заходів чи фінансової допомоги.
Поняття ліквідності та фактори, що визначають ризик її втрати
Ліквідність банку одна із основних і найскладніших чинників, визначальних його фінансову устойчивость.
У банківській практиці під терміном «ліквідність» розуміють здатність банку виконувати вчасно свої зобов'язання, як щодо повернення вкладених коштів з виплатою відповідної винагороди, так і з видачі нових кредитів. Ця здатність банку у перспективі – як співвідношення сум активів і пасивів з однаковими термінами. Нарешті, говорять про більш ліквідні і менш ліквідні активи банку з точки зору можливості швидкого перетворення їх на кошти. Як видно з цих визначень, вони між собою взаємопов'язані.
Термін «ліквідність» (від лат. Liquidus — рідкий, плинний) у буквальному значенні словаозначає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей на кошти.
Ліквідність - найважливіша якісна характеристика діяльності банку, що свідчить про його надійність та стабільність. Для забезпечення ліквідності банку необхідно здійснювати процес управління активами та пасивами, у якому активи можуть своєчасно перетворюватися на кошти, не втрачаючи у своїй своєї вартості.
Мета управління ліквідністю - отримання максимальних доходів за збереження адекватного рівня ліквідних активів, необхідних для забезпечення реальної та потенційної потреби клієнтів та банку в джерелах фінансування.
Коло суб'єктів, зацікавлених в об'єктивній, повній та достовірній оцінці діяльності банку з позиції ліквідності включає:
— вкладників та акціонерів (пайовиків) комерційних банків, зацікавлених у збереженні та примноженні власних коштів, вкладених у банки;
- Кредиторів банків, що надають йому позики;
- самі банки, що несуть відповідальність перед своїми вкладниками та кредиторами за збереження їх коштів та безпосередньо зацікавлені у збереженні власної фінансової стійкості;
— Центральний банк, який здійснює грошово-кредитне регулювання з метою реалізації державної економічної політики.
Фактори, що визначають ризик втрати ліквідності:
- Втрата довіри до банківської системи;
- Втрата довіри до окремого банку;
- Залежність у плані залучення депозитів від одного ринку або невеликої кількості партнерів;
- Надмірне короткострокове запозичення або довгострокове кредитування.
Послідовність подій у банку, які призводять до проблем ліквідності:
-Банк допускає значний кредитний ризик, процентний ризик чи валютний ризик
— Банк показує у звітах зменшений прибуток
— Клієнти та акціонери бачать, що у банку виникли проблеми
— Репутація та вартість акцій банку різко падає
— Банк має платити вищі депозитні ставки для залучення нових депозитів
— Прибутковість банку падає ще нижче, оскільки зменшується чистий процентний дохід
— Вкладники знімають гроші зі своїх рахунків, змушуючи банк продавати активи для того, щоб виконати зобов'язання, оскільки банк не може використати інших джерел ліквідності.
Основні поняття та термінологія
Ключова термінологія
Ліквідність – можливість отримати готівку швидко, з мінімальним ціновим ризиком.
Ліквідність активів – можливість швидко продати активи та отримати грошові кошти з мінімальним ціновим ризиком. При цьому банк-продавець повинен мати можливість відшкодування початкових інвестицій із мінімальним процентним ризиком.
Ліквідність зобов'язань – можливість випустити нові зобов'язання за відсотковими ставками, що відповідають ринковим, та отримати кошти.
Розрив ліквідності – різниця між потенційними вхідними та потенційними вихідними грошовими потоками протягом певного періоду часу.
Ліквідність банку – здатність банку забезпечити своєчасне виконання у грошовій формі своїх зобов'язань, визначається збалансованістю активів та пасивів банку за строками