Дистанційного нагляду та виїзного інспектування банків, Методи ефективного банківського нагляду та
3.1. Методи ефективного банківського нагляду та їх взаємозв'язок,
3.2. Проведення попереднього контролю на етапі дистанційного нагляду над діяльністю банків.
3.3. Встановлення вимог до регулятивного капіталу та економічних нормативів регулювання діяльності банків.
3.4. Встановлення спеціальних значень економічних нормативів,
3.5. Контроль за дотриманням банками вимог щодо регулятивного капіталу та економічних нормативів.
3.6. Проведення поточного контролю у процесі виїзного інспектування банків.
3.7. Порядок складання планів інспектування.
3.8. Проведення інспекційних перевірок банків.
Методи ефективного банківського нагляду та їх взаємозв'язок
Відповідно до вимог Базельських принципів, ефективна система банківського нагляду в країні повинна передбачати застосування відповідних методів банківського нагляду (принципи 20-22):
- ефективна система банківського нагляду має складатися з певних форм виїзного та дистанційного нагляду, а також передбачати регулярні контакти з керівництвом банків;
- органи нагляду повинні мати кошти збору, розгляду та аналізу статистичної та іншої звітності банків, яка подається до органу нагляду, на неконсолідованій та консолідованій основі, а також засоби незалежної перевірки достовірності цієї інформації шляхом проведення виїзних перевірок або залучення зовнішніх експертів;
- Органи нагляду повинні переконатися в тому, що кожен банк належним чином здійснює бухгалтерський облік операцій відповідно до положень та практики ведення бухгалтерського обліку, що широко застосовується у світовій практиці, і публікує нарегулярної основі фінансової звітності, що достовірно відображає його фінансове становище та прибутковість.
Безвиїзний нагляд – це дистанційний моніторинг діяльності окремих банків та банківської системи загалом, а також застосування наглядовими органами певних заходів з метою реагування на проблеми та недоліки, виявлені у діяльності банків. Він ґрунтується на аналізі звітності, що надається органам банківського нагляду на регулярній основі і дає їм можливість постійно оновлювати інформацію про фінансовий стан банків, зокрема про їхню капітальну позицію, ліквідну позицію, рентабельність, а також певною мірою та якість активів. Дані звітності аналізуються та зводяться до статистичних звітів, за якими розраховуються різні стандартні показники. Такі звіти дозволяють: виявляти, чи дотримуються банками економічні нормативи; дослідити тенденції у діяльності банків за певний період; проводити порівняльний аналіз за групами банків. Безвиїзний нагляд використовується як система раннього застереження, що дозволяє наглядовим органам приймати рішення про застосування до банків коригувальних заходів щодо загострення ситуації або проведення інспекційної перевірки на місці.
Інспекційні перевірки банків на місцях повинні проводитися кваліфікованими фахівцями банківського нагляду, які здатні оцінити рівень ризиків, можливих у діяльності того чи іншого банку, та визначити якість управління цими ризиками.
Інспекція дозволяє органам банківського нагляду перевіряти такі аспекти діяльності банків: достовірність звітності; дотримання законів та нормативних актів; надійність керування банком; стійкість фінансового становища банку. Порівняно з дистанційним наглядом інспекційніперевірки надають наглядовим органам більше можливостей щодо виявлення реальної якості банківських активів, якості управління банком та взагалі реального фінансового стану банку. Однак цей метод нагляду є більш трудомістким, потребує більшої кількості персоналу.
Оптимальний варіант банківського нагляду передбачає координацію зусиль дистанційного нагляду та інспектування, оскільки ці методи нагляду є взаємодоповнювальними (рис. 3.1).
У світовій практиці застосовуються різні підходи щодо здійснення банківського нагляду.
Правовою основою взаємовідносин між аудиторською організацією, органом банківського нагляду та банком, що перевіряється, є тристороння угода, згідно з якою банк уповноважує аудитора надавати наглядовому органу інформацію, необхідну для здійснення пруденційного нагляду. У той самий час за наглядовими органами залишається право будь-коли перевірити початкову документацію банку чи провести певні дослідження діяльності банку власними силами.
На противагу Європейським країнам у США банківський нагляд ґрунтується в основному на періодичних інспекційних перевірках, які проводять інспектори наглядових органів.
Відповідно до Закону України "Про банки та банківську діяльність" (ст. 69, 71) Національний банк України при здійсненні банківського нагляду застосовує метод дистанційного нагляду та метод виїзного інспектування банків як взаємодоповнюючі один одного.
Мал. 3.1. Взаємозв'язок методів банківського нагляду