Документи для податкового відрахування на лікування у 2017-2019 роках

У цій статті ми розглянемо, які документи у 2019 році потрібні на податкове вирахування за лікування.

Відрахування на лікування

Податкове вирахування за лікування – це повернення певної суми грошей, яка була витрачена платником податків на медичні послуги. Однак скористатися такою послугою можуть далеко не всі фізичні особи, а лише ті, з доходів яких знімається 13% як внески на ПДФО.

За чиє лікування можна повернути ПДФО

Отримати матеріальну компенсацію, яка нараховується за всілякі витрати, пов'язані з оплатою медичних послуг, за законом може будь-який платник податків, який вніс плату не лише за власне лікування, а й за оздоровлення таких фізичних осіб:

Батька чи матері. Іноді відбувається так, що за лікування батьків платить їхня дитина. У такому разі платник податків має повне право на скорочення розмірів бази оподаткування.
Дружини чи мужа. Якщо фізична особа витратилося оздоровлення дружини чи чоловіка, воно може повернути собі назад частина витрачених матеріальних средств.
Дитини. Будь-якому батькові, який навіть усиновив дитину, за правилами податкового законодавства буде нараховано компенсацію за витрати, пов'язані з його лікуванням. Однак тільки в тому випадку, якщо на даний момент дитина ще не досягла повноліття.

За які медичні послуги

Необхідно відзначити, що грошова компенсація надається не лише за витрати на медичні процедури, а й за купівлю різних медикаментів, лікування зубів тощо.

Розмір відрахування

Щоб визначити, яку саме суму буде перераховано на банківську картку платника податків,який оформив податкову знижку за лікування, достатньо обчислити 13% від витрат. Однак при цьому потрібно взяти до уваги декілька таких правил:

Ліміт компенсації. Якщо після визначення розміру відрахування у платника податків виходить сума, яка перевищує 120 000 рублів, то йому варто розуміти, що він отримає дещо меншу кількість грошей, ніж у нього вийшло в результаті розрахунків. А саме 15 600 рублів (оскільки це і є 13% від допустимого максимуму).
Витрати, на які не діє ліміт. З будь-якого правила є винятки, тому не варто забувати про існування медичних послуг, що належать до дорогого типу, на які обмеження на суму вирахування не поширюється.

УВАГА! Якщо оплата лікування фізичної особи, яка претендує на повернення прибуткового податку, була здійснена за кошти роботодавця, то розраховувати на отримання компенсації не варто.

Які документи потрібні у 2019 році

Процес збору пакета документації, як протягом лікування, так і після нього, неймовірно важливий, оскільки без потрібної кількості ділових паперів вирахування не буде нараховано жодному платнику податків.

Насамперед, фізична особа має підготувати декларацію за формою 3-ПДФО. Після цього можна переходити до наступного кроку – отримання у роботодавця довідки, що свідчить про зняття із заробітної плати прибуткового податку. Для цього документа також прийнято особливу форму – 2-ПДФО.

Довідку від лікаря. Як правило, курс лікування для пацієнта призначає лікар. Лікар відображає в документі початок та кінець терапії, назву та кількість медичних послуг, а також усіх лікарських препаратів, які потрібні для одужання. А після закінчення лікування лікар видаєна руки платнику податків довідку, що містить у собі всю перелічену вище інформацію.
Договір із клінікою. Крім довідки від лікаря, на час вступу пацієнта до клініки оформляється такий вид документа, як договір. За допомогою цього паперу фіксуються не тільки всілякі умови, згідно з якими відбуватиметься процес лікування, а й найголовніше – повна ціна лікувальної терапії. Як правило, платнику податків видається копія цього документа.
Документи про витрати. Для документального підтвердження факту оплати фізичній особі потрібно не тільки одержати всі папери, що підтверджують вироблені витрати, а й зберігати їх до закінчення лікування, щоб у результаті включити їх до пакета документації для відрахування.

Що потрібно врахувати під час повернення податку

За дотримання всіх вищезгаданих вимог, а також необхідних установок українського законодавства документи на повернення прибуткового податку за лікування будуть не тільки прийняті податковим інспектором на перевірку, а й схвалені для нарахування грошей.

Фізична особа зможе забрати частину належних йому матеріальних коштів уже протягом місяця після подачі паперів до податкової служби.