Функція в овердрафті

Овердрафт дорівнює різниці між залишком коштів на рахунку клієнта та сумою коштів, необхідних йому. Залишок коштів на рахунку клієнта в банку S млн руб. До банку надійшли документи на оплату клієнтом угоди на суму K млн руб. Відсоток за овердрафт складає r% річних. Надходження грошей на рахунок клієнта відбувається через дні після оплати зазначеної угоди. Овердрафт O = S - K Відсоток за овердрафт за d днів складе: p = O * r * d / 360

Функції овердрафту

1. розподільча функція овердрафту - прискорюється залучення нових коштів у оборот підприємства;
2. стимулююча функція овердрафту - вплив на динаміку загальної маси грошей у обігу;
3. контрольна функція овердрафту - у процесі кредитування здійснюється взаємний контроль (як банку, і організації) над використанням і поверненням овердрафта;

Класифікація овердрафту

1. Класичний овердрафт – надається банком клієнтам, які мають розрахункові рахунки у цьому банку;
2. Овердрафт авансом – надається потенційним клієнтам, які мають розрахункових рахунків у цьому банку. Видається з метою залучення клієнта на розрахунково-касове обслуговування;
3. Овердрафт під інкасовану виручку - надається клієнтам, які інкасують або здають виручку до банку;
4. Технічний овердрафт – надається під гарантовані платежі від банку. У разі відсутності чи недостатності коштів на банківському рахунку клієнта, необхідних для завершення розрахунків за допущеними до проведення платіжними системами операціями та у разі відсутності у договорі банківського рахунку умови надання клієнту кредиту, кредитна організація здійснює необхідну оплату таких операцій за даного клієнта. В результаті виробленоїоплати клієнта виникає заборгованість;

Переваги банківського овердрафту :

• можливість своєчасного та повного виконання зобов'язань перед постачальниками, контрагентами тощо;
• відсутність заставного забезпечення для отримання овердрафту;
• швидкий розгляд заявки та встановлення овердрафту;
• оперативне управління своєї ліквідністю (дозволяє організації проводити всі платежі своєчасно, скорочувати витрати коштів у штрафи, пені та неустойки).

Недоліки банківського овердрафту :

• додаткові комісії за надання овердрафту (комісія за відкриття овердрафту, комісія за підтримання ліміту овердрафту, комісія за невикористання ліміту овердрафту);
• високий рівень відсоткової ставки для отримання овердрафту нових клієнтів банку;

Приклад розрахунку овердрафту

Рішення: Розрахунковий залишок коштів на розрахунковий рахунок підприємства: S = 5 - 1 = 4 млн. руб. Ліміт овердрафту: L = S/n x j = 4 млн. руб. / 4 міс. x 20% = 200 тис. руб. Сума овердрафту: О = 5 млн. руб. - 5,1 млн. руб. = 100 тис. руб. Оскільки ліміт овердрафту більше за необхідну суму овердрафту (200 100), то банк надасть підприємству овердрафт. Відсоток за овердрафт за 10 днів складе: p = 100 тис. руб. x 10% x 10 днів/360 днів = 280 руб.

Види погашення овердрафту

1. платіж із рівномірним погашенням;
2. платіж із нерівномірним погашенням;
3. платіж наприкінці встановленого терміну;

У таблицях представлені приклади погашення овердрафту.

Платіж із рівномірним погашенням.

Залишок овердрафту, тис. руб.	Сума платежу по овердрафту, тис. руб.	Нарахований відсоток, руб.
100	10	100 х 10% / 360 = 27,78
90	10	90 х 10% / 360 = 25
80	10	80 х 10% / 360 = 22,22
70	10	70 х 10% / 360 = 19,44
60	10	60 х 10% / 360 = 16,67
50	10	50 х 10% / 360 = 13,89
40	10	40 х 10% / 360 = 11,11
30	10	30 х 10% / 360 = 8,33
20	10	20 х 10% / 360 = 5,56
10	10	10 х 10% / 360 = 2,78
Це воно	100	152,78

Оплата нерегулярними частинами.

Залишок в овердрафті, тис. рублів	Сума платежу за овердрафтом, тис. рублів	Нараховані відсотки, руб.
100	7	100 х 10% / 360 = 27,78
93	12	93 х 10% / 360 = 25,83
81	8	81 х 10% / 360 = 22,5
73	17	73 х 10% / 360 = 20,28
56	23	56 х 10% / 360 = 15,56
33	2	33 х 10% / 360 = 9,17
31	21	31 х 10% / 360 = 8,61
10	10	10 х 10% / 360 = 2,78
Це воно	100	132.5

Виплата в кінці встановленого періоду: р = 100тис. рублів х 10% х 10 днів / 360 днів = 280 руб.

---