Інформаційно-правова система нормативних правових актів Республіки Казахстан
1. Затвердити Правила розрахунку значень пруденційних нормативів для організатора торгів.
2. Ця постанова вводиться в дію після закінчення чотирнадцяти календарних днів з дня державної реєстрації в Міністерстві юстиції Республіки Казахстан.
4. Департаменту стратегії та аналізу (Абдрахманов Н.А.):
1) спільно з Юридичним департаментом (Сарсенова Н.В.) вжити заходів щодо державної реєстрації цієї постанови у Міністерстві юстиції Республіки Казахстан;
2) у десятиденний строк з дня державної реєстрації в Міністерстві юстиції Республіки Казахстан довести цю постанову до відома зацікавлених підрозділів Агентства, Національного Банку Республіки Казахстан та Об'єднання юридичних осіб "Асоціація фінансистів Казахстану".
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Агентства Алдамберген А.У.
Про затвердження Правил розрахунку значень пруденційних нормативів для організатора торгів
Розділ 1. Загальні положення
1. Правила розрахунку значень пруденційних нормативів для організатора торгів встановлюють порядок розрахунку значень пруденційних нормативів та обов'язкові до дотримання організаторами торгів.
На організатора торгів, понад п'ятдесят відсотків від загальної кількості акцій, що голосують, якого належить Національному Банку Республіки Казахстан, ці Правила поширюються в частині вимог, встановлених пунктом 3.
1-1. У цих Правилах використовуються такі поняття:
1) спеціалізовані торги - біржові торги з розміщення, продажу, викупу чи придбанняфінансового інструменту з єдиним продавцем (покупцем), який розміщує, продає (викуповує, купує) фінансовий інструмент;
2) гарантійний фонд - фонд, що формується із гарантійних внесків членів організатора торгів відповідно до внутрішніх документів організатора торгів, призначений для покриття зобов'язань учасника (учасників) торгів у разі його (їх) неплатоспроможності;
3) гарантійний внесок - внесок, що сплачується членом організатора торгів і є обов'язковою умовою для його допуску та допуску торгових членів, що їм обслуговуються, до участі в торгах, що проводяться організатором торгів;
4) маржовий рахунок - рахунок, що відкривається організатором торгів на ім'я клірингового члена з метою обліку сум, що сплачуються учасниками біржових торгів за строковими контрактами пропорційно до кількості придбаних (проданих) строкових контрактів та використовуваних для забезпечення зобов'язань за строковими контрактами, які розраховуються відповідно до внутрішніх документів організатора торгів;
5) терміновий контракт - договір на абсолютну чи умовну купівлю-продаж фінансового інструменту з відстроченим виконанням на умовах, встановлених внутрішніми документами організатора торгів;
6) резервний фонд - фонд, що формується із власних коштів організатора торгів відповідно до його внутрішніх документів, призначений для покриття зобов'язань учасників торгів;
7) учасник торгів - член організатора торгів, який бере участь у торгах, що проводяться організатором торгів.
Глава 2. Пруденційний норматив 1 "Мінімальний розмір капіталу"
3. Мінімальний розмір статутного капіталу організатора торгів становить не менше 140 000 (сто сорок тисяч)-кратного розміру місячного розрахунковогопоказника, встановленого законом про республіканський бюджет на відповідний фінансовий рік
4. Мінімальний розмір власного капіталу організатора торгів становить не менше ніж 140 000 (сто сорок тисяч)-кратного розміру місячного розрахункового показника, встановленого законом про республіканський бюджет на відповідний фінансовий рік.
Глава 3. Пруденційний норматив 2 "Достатність власного капіталу"
5. Коефіцієнт достатності власного капіталу організатора торгів становить щонайменше 0,5.
6. Достатність власного капіталу організаторів торгів характеризується коефіцієнтом К1.
Коефіцієнт К1 розраховується за такою формулою:
1) СК - власний капітал організатора торгів, що розраховується як сума:
статутного капіталу частини простих акцій, за мінусом власних викуплених простих акцій;
статутного капіталу частини привілейованих акцій, за мінусом власних викуплених привілейованих акцій;
нерозподіленого чистого доходу минулих років;
фондів, резервів, сформованих з допомогою чистого доходу минулих років;
перевищення доходів цього року над витратами поточного року;
збитків минулих років;
перевищення видатків поточного року над доходами поточного року;
інвестицій організатора торгів (вкладень організатора торгів) в акції (частки участі у статутному капіталі) юридичної особи;
2) Кр - кредитний ризик, що розраховується як сума активів, умовних та можливих зобов'язань, похідних фінансових інструментів, зважених за рівнем кредитного ризику згідно з додатками 1, 2 та 3 до цих Правил.
Кредитний ризик за операціями своп, ф'ючерс, опціон та форвард розраховується як добуток номінальної вартості зазначених фінансовихінструментів на коефіцієнт кредитного ризику, зазначений у додатку 3 до цих Правил та визначається терміном погашення зазначених фінансових інструментів;
Ринкова вартість (вартість заміщення) фінансових інструментів, зазначена в цьому пункті, є:
по операціях для придбання - величину перевищення поточної ринкової вартості фінансового інструменту над номінальною контрактною вартістю цього фінансового інструменту. Якщо поточна ринкова вартість фінансового інструменту менша або дорівнює її номінальній контрактній вартості, вартість заміщення дорівнює нулю;
по операціях продаж - величину перевищення номінальної контрактної вартості фінансового інструменту над поточною ринковою вартістю даного фінансового інструменту. Якщо номінальна контрактна вартість фінансового інструменту менша або дорівнює її поточній ринковій вартості, вартість заміщення дорівнює нулю.
За бівалютними фінансовими інструментами (фінансовими інструментами, за якими вимога та зобов'язання виражені у різних іноземних валютах) вартість заміщення визначається як величина перевищення тенгового еквівалента вимог над тенговим еквівалентом зобов'язань, визначених за курсом на дату складання звітності. Якщо величина тенгового еквівалента вимог менша або дорівнює тенговому еквіваленту зобов'язань, вартість заміщення дорівнює нулю.
Номінальна контрактна вартість фінансових інструментів, зазначена в цьому пункті, є вартістю фінансових інструментів, за якою вони відображені на дату укладання угод на відповідних рахунках бухгалтерського обліку. За номінальну контрактну вартість бівалютних фінансових інструментів приймається та валюта, за якою у організатора торгів формуютьсявимоги.
Продані опціони не включаються до розрахунку умовних та можливих зобов'язань, зважених з урахуванням кредитного ризику;
3) Ор - операційний ризик, що розраховується як добуток середньої величини річного обсягу торгів фінансовими інструментами в торговій системі організатора торгів за останні три роки на коефіцієнт операційного ризику, що дорівнює 0,0015 і розрахункового коефіцієнта, що дорівнює 0,035.
Для новостворених організаторів торгів операційний ризик розраховується після закінчення фінансового року та середня величина річного обсягу торгів у торговельній системі організатора торгів розраховується виходячи з кількості минулих років.
Глава 4. Пруденційний норматив 3 "Поточна ліквідність"
7. Коефіцієнт поточної ліквідності організатора торгів - К2 становить щонайменше 0,015.
8. Коефіцієнт поточної ліквідності організатора торгів (К2) розраховується на середньомісячній основі за такою формулою:
ЛА - розмір високоліквідних активів організатора торгів, зазначених у пункті 9 цих Правил;
О — сума зобов'язань організатора торгів перед учасниками торгів, розрахована із суми грошей на кореспондентських рахунках організатора торгів, що формується за рахунок суми попередньої оплати до початку торгів іноземними валютами, залишку коштів по завершенню торгів іноземними валютами, суми гарантійних внесків по спеціалізованим торгам, суми на маржових рахунках, розміру гарантійного фонду, що формується за рахунок гарантійних внесків учасників ринку строкових контрактів;
Т — сума нетто-вимог учасників торгів до організатора торгів, за якими організатор торгів несе відповідальність власними коштами. Сума нетто-вимог учасниківторгів до організатора торгів (Т) розраховується відповідно до пункту 9-1 цих Правил;
9. До розрахунку високоліквідних активів включаються:
1) гроші в касі, що враховуються у розмірі ста відсотків;
2) афіновані дорогоцінні метали, що враховуються у розмірі ста відсотків;
3) державні цінні папери Республіки Казахстан, випущені Урядом Республіки Казахстан та (або) Національним Банком Республіки Казахстан, цінні папери, випущені Акціонерним товариством "Фонд національного добробуту "Самрук-Казина", що враховуються у розмірі ста відсотків.
Цінні папери, зазначені в цьому підпункті, включаються до розрахунку високоліквідних активів, за винятком цінних паперів, проданих організатором торгів на умовах їхнього зворотного викупу або переданих у заставу або обтяжених іншим чином відповідно до законодавства Республіки Казахстан;
4) гроші на поточних та кореспондентських рахунках та вклади в Національному Банку Республіки Казахстан, що враховуються у розмірі ста відсотків, за винятком винагороди за вказаними вкладами та грошима, перерахованими учасниками торгів на кореспондентський рахунок організатора торгів для участі у торгах та (або) на виконання своїх зобов'язань щодо укладених на торгах угод;
9-1. Сума нетто-вимог учасників торгів до організатора торгів (Т) розраховується за такою формулою:
Якщо валютою виконання зобов'язання (вимоги) не є тенге, еквівалент у тенге цього зобов'язання (вимоги) розраховується за середньозваженим біржовим курсом даної валюти до тенге.
Якщо розраховане значення Т більше розміру сформованого із коштів організатора торгів резервного фонду, Т дорівнює розміру даного резервного фонду.
Розділ 5. Порядокрозрахунку пруденційних нормативів та додаткових відомостей для розрахунку пруденційних нормативів
10. Організатор торгів здійснює розрахунки значення коефіцієнта К1 відповідно до додатків 1, 2 та 3 до цих Правил, а також розрахунок показників для коефіцієнта К2 відповідно до додатка 4 до цих Правил кожен робочий день станом на кінець попереднього робочого дня, а також на кінець кожного з вихідних днів, що безпосередньо передували поточному робочому дню.
Організатор торгів здійснює розрахунки значення коефіцієнта К2 щомісяця станом на кінець останнього робочого дня звітного місяця.
11. Розрахунки значення коефіцієнта К1 відповідно до додатків 1, 2, 3 до цих Правил, коефіцієнта К2 відповідно до додатка 4 до цих Правил, а також звіт про виконання пруденційних нормативів, відповідно до додатка 5 до цих Правил надаються організатором торгів у уповноважений орган щокварталу не пізніше п'ятого робочого дня місяця, наступного за звітним кварталом, за такими формами додатків до цих Правил:
1) на паперовому носії – додаток 5 до цих Правил;
2) на електронному носії - додатки 1, 2, 3, 4, 5 до цих Правил.
Дані у розрахунках зазначаються у національній валюті Республіки Казахстан - тенге. Одиниця виміру, що використовується при їх складанні, встановлюється у тисячах тенге. Сума менше п'ятисот тенге округляється до нуля, а сума, що дорівнює п'ятсот тенге і вище, округляється до тисячі тенге. Коефіцієнти подаються із чотирма знаками після коми.
11-1. Звітність на електронному носії подається з використанням транспортної системи гарантованої доставки інформації з криптографічнимизасобами захисту, що забезпечує конфіденційність і некоректованість даних, що подаються.
12. Розрахунки значень коефіцієнтів К1, К2, а також звіт про виконання пруденційних нормативів на паперовому носії станом на звітну дату підписуються першим керівником організатора торгів (на період його відсутності – особою, яка його заміщає), головним бухгалтером, засвідчуються печаткою та подаються до уповноваженого орган, і навіть зберігаються в організатора торгів.
На вимогу уповноваженого органу організатор торгів не пізніше двох робочих днів з дня отримання запиту подає звітність станом на певну дату на паперовому носії.
14. Ідентичність даних, що подаються на електронному носії, даними на паперовому носії забезпечується першим керівником організатора торгів (на період його відсутності – особою, яка його заміщає) та головним бухгалтером.
15. У разі необхідності внесення змін та (або) доповнень до звітності, організатор торгів протягом трьох робочих днів з дня подання звітності подає до уповноваженого органу письмове клопотання з поясненням причин необхідності внесення змін та (або) доповнень.
При виявленні неповної та (або) недостовірної інформації у звітності, поданій організатором торгів, уповноважений орган повідомляє про це організатора торгів. Організатор торгів не пізніше двох робочих днів з дня повідомлення уповноваженим органом подає доопрацьовану з урахуванням зауважень уповноваженого органу звітність.
Форма, призначена для збору адміністративних даних Таблиця активів організатора торгів, зважених за рівнем кредитного ризику вкладень Звітний період: станом на "____" ________________ 20___ року Індекс:ТА-1_ОТ Періодичність: щоквартальна Надає: організатор торгів Куди представляється форма: Національний Банк Республіки Казахстан Термін подання: не пізніше 5 (п'ятого) робочого дня місяця, наступного за звітним кварталом
___________________________________________________ найменування організатора торгів (у тисячах тенге)