Як перевірити, чи є компанія офшорною?

Визначення

Офшорні компанії - це юридичні особи, зареєстровані в юрисдикції, в якій відсутній валютний контроль та застосовується пільгове оподаткування. Ці організації не провадять діяльність на території, де стоять на обліку. Власниками таких фірм є нерезиденти країни. Такі організації виникають у країнах, законодавства яких повністю чи частково звільняють підприємства, які ведуть бізнес біля реєстрації, від оподаткування. Слід зазначити, що пільги діють лише у частині роботи за межами країни, де фірма стоїть на обліку. Щоб вести повноцінний бізнес у будь-якій іншій державі, необхідно укласти відповідну угоду. Це дозволяє уникнути подвійного оподаткування.

Офшорні компанії: 44 ФЗ

Відповідно до положень міжнародного права, офшорні компанії - це самостійні організації, які провадять свою діяльність за законодавством країн, у яких зареєстровані. На сьогоднішній день у світі присутні близько 60 держав, нормативні акти яких передбачають пільгове оподаткування. Підприємства, зареєстровані в таких країнах, можуть відкривати рахунки у будь-яких великих банках у необмеженій кількості. Фактично діяльність таких організацій нікому не підзвітна. Практично у всіх "безподаткових" країнах щорічна звітність полягає у перерахуванні фіксованого збору.

Призначення

Існує кілька причин, через які бізнесмени відкривають офшорні компанії. Це:

Сейф. Допустимо, підприємець має в наявності деякі кошти, які бажає покласти у безпечне місце.При цьому йому хотілося б мати негайний доступ до них, вільно розпоряджатися своїми грошима та переміщати їх світом. Крім цього, бізнесмен прагне уникнути політичної нестабільності у своїй країні, полегшити свій тягар оподаткування. Щоб вирішити всі ці завдання, потрібно знайти банк у надійній державі. Але відкрити приватний рахунок у закордонній фінансовій організації він не зможе, оскільки для цього потрібна ліцензія РФ. Крім цього, існує можливість розкриття його даних. Зокрема, у платіжних документах у полі "Отримувач" буде вказано його ім'я або кредитна картка буде говорити про наявність рахунку за кордоном. Проте законодавство не забороняє відкривати підприємство на своє ім'я та реєструвати його у "безподатковій країні". Бізнесмен буде директором і розпоряджатися рахунком компанії. А про те, що він є власником, ніхто не знатиме.
Учасник бізнесу. Під час зовнішньоекономічної діяльності підприємству необхідно оптимізувати податки, прискорити грошові потоки, спростити документообіг, а також захиститися від фіскальних служб. Офшорні компанії - це модель ведення бізнесу, яка дозволяє позбавитися багатьох проблем. Такі організації виступають посередниками між місцевим підприємством і покупцем (продавцем) під час ведення зовнішньоекономічної діяльності.
Учасник ринку цінних паперів. У цьому випадку офшорна компанія відкриває спеціальний рахунок у вітчизняному банку та здійснює роботу з державними облігаціями.
Продаж ОС. При імпортуванні, наприклад, лінії розливу напоїв можна не сплачувати ПДВ і митний збір. При відкритті офшорної компанії основні засоби вносяться як статутний фонд. Також можна здійснити лізинг обладнання для вітчизняного підприємства, відсотки щодо ньогоперерахувати за кордон, а платежі включити до витрат.

Вітчизняна практика

Офшорні компанії України мають особливу цінність. Вона у тому, що з'являється можливість юридично вільно переміщати капітал. В умовах важкого податкового навантаження, здатного зруйнувати цілі сектори економіки, саме офшорна схема дозволяє досягти високого прибутку у бізнесі. Потреба створити таку організацію виникає, як правило, у підприємців, які отримують хороший дохід і хочуть, щоб він таким і залишався і не змінювався у разі нестабільності ринку або втручання держави. Слід сказати, що використання офшорів поширене у всьому світі. Проте цілі створення таких організацій різні. Щодо України, то тут підприємці, як вище було сказано, намагаються вберегти свій капітал від податків, неефективної фіскальної політики, несприятливого інвестиційного становища в країні та високих ризиків. Це і є головною мотивацією для експорту грошових мас за кордон та приховування факту володіння об'єктом на території держави.

Як перевірити, чи є компанія офшорною?

Це можна зробити двома способами: самостійно або звернутися за допомогою до фахівців. Як підтвердити, що компанія не є офшорною? Для цього потрібно:

Однак цей процес займе чимало часу. Крім того, абсолютно немає жодних гарантій, що на всі запити надійдуть відповіді, а з'ясувати деякі факти можна лише за наявності потрібних зв'язків.

Допомога фірм

Що стосується фахівців, то багато хто з тих, хто пропонує таку допомогу, займається пошуком інформації досить давно. Це означає, що вони мають необхідні зв'язку, досвід і знання. Такі компанії можутьнадати відомості про:

Величині статутного капіталу фірми, що цікавить.
Рентабельність.
Надійність.
Ліквідності.
Бухгалтерський баланс.
Наявність зв'язків з іншими компаніями.
Керівництво.
Історії діяльності тощо.

Висновок

Достовірність відомостей, зрозуміло, залежатиме безпосередньо від самого виконавця. Але, як показує практика, у 90% випадків інформації, яку надають такі спеціалізовані фірми, варто вірити. Слід сказати, що самостійний пошук інформації, як правило, ні до чого не призводить або зацікавлена особа отримує лише поверхневі, несуттєві відомості. Щоб не згаяти час, краще заплатити фахівцям, які нададуть відповіді на всі запитання.