Як розвіяти сумніви банку, перераховуючи гроші за кордон
Популярне на тему
Центральний банк Україна ініціював черговий виток боротьби з офшорами та ухиленням від сплати податків (лист від 03.09.08 № 111-Т). Цього разу він націлився на контроль за перерахуванням коштів компаніями на власні рахунки у зарубіжних банках. Зокрема, підвищений інтерес викликали банки Республіки Казахстан, Молдавії, Естонської Республіки, Латвійської Республіки, Республіки Кіпр. Справа в тому, що банки цих держав традиційно підозрюють у лояльності до клієнтів із грошима сумнівного походження. Швидше за все, цей список країн не остаточний і може бути розширений.
У листі Центробанк описав ознаки, за наявності яких можна підозрювати, що справжньою метою операцій клієнтів банку є ухилення від сплати податків, оплата «сірого» імпорту та відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом.
Також передбачається право в односторонньому порядку, без застосування судових процедур, відмовляти у виконанні договору банківського рахунку у разі виникнення підозр. Лист Банку України від 27.04.07 № 60-Т, а також низку інших листів, у тому числі № 111-Т, було випущено саме у зв'язку з відсутністю таких норм у законодавстві.
Сам клієнт банку може і не знати, що про його операцію повідомлено у службу фінансового моніторингу
ОЗНАКИ, ЯКІ ВІДстежуватимуть БАНКИ
Отже, підозрілі ознаки операцій, за якими банк може зажадати додаткову інформацію, такі: статутний капітал платника вкрай незначний - більш ніж у 100 разів менше - порівняно з обсягами коштів, що переводяться за кордон, за місяць; Більшість операцій за рахунками компанії носять транзитний характер, тобто грошові кошти, що надійшли в повному обсязі або в їх значнійчастини переводяться на зарубіжні рахунки; сплата податків або інших обов'язкових платежів з підозрілих рахунків не перевищує 2 відсотків від обсягу коштів, що переводяться за кордон.
Зауважимо, ці ознаки є новими для кредитних організацій. Багато банків давно вже розробили більш детальні критерії оцінки сумнівності операцій та механізми відстеження елементів протизаконних схем. Наприклад, ознакою несумлінності підприємства для банку може бути відсутність чеків на зарплатню. Або проведення сумнівних операцій на користь нерезидентів (лист ЦБ Україна від 13.03.08 № 24-Т). Однак тепер їм надаватиметься набагато більше значення.
«Щоб позбутися сумнівного клієнта, ми просимо документи поступово, по одному папірцю. Клієнт сам розуміє, що його не хочуть тут обслуговувати»
БАНКІВСЬКІ ЗАХОДИ ВПЛИВУ НА підозрілих клієнтів
Запідозривши клієнта у проведенні сумнівних операцій, кредитна організація на основі вказівок Банку України запросить у клієнта додаткові документи. До них відносяться папери, що підтверджують джерело надходження коштів, що переводяться за кордон, договори, відповідно до яких необхідно мати кошти на рахунку в закордонному банку, і т. п. В інтересах самої компанії подбати про комплектність і оперативне подання необхідних документів до банку.
Що ж до нового циркуляру Банку України, звичайно ж, ми зобов'язані його застосовувати на практиці. Найближчим часом уважно проаналізуємо операції клієнтів, які відповідають зазначеним у листі ознакам. Але рішення у кожному випадку прийматимемо індивідуально.
Якщо кредитна організація переконається в сумнівності операції, то вона повідомить про неї службу фінансовогомоніторингу. При цьому сам клієнт про таке повідомлення нічого не дізнається.
Наступним кроком банку буде позбавлення компанії можливості проводити платежі за системою «клієнт-банк». Багато кредитних організацій вже давно за рекомендацією Центробанку включили умову права відключати дистанційний доступ клієнта до свого рахунку до типового договору банківського рахунку (лист від 27.04.07 № 60-Т). Тобто клієнту, запідозреному банком у сумнівних операціях, доведеться власноруч привозити платіжки.
Якщо й після цього клієнт продовжить упиратися у проведенні операцій, небажаних для банку, у запасі в кредитної установи є ще кілька способів на законних підставах утруднити роботу компанії, аж до прямої відмови в обслуговуванні.
Убезпечити операцію можна, оформивши переведення не безпосередньо в країну призначення, а через рахунок у банку респектабельної держави
СПОСОБИ ЗНИЗИТИ УВАГУ ДО СВОЇХ ОПЕРАЦІЙ
Як уже говорилося, компанії-пустушці буде набагато складніше уникнути уваги відповідних банківських служб, ніж організації з хорошими активами, з більшим стажем повноцінної роботи з банком та особистим контактом на рівні керівництва. Тому для зниження ризику виникнення підозр у банку безпечніше спочатку дбати про свій імідж в очах банку.
У разі прояву підвищеного інтересу банкірів до проведених операцій компанії слід подати документи, що підтверджують економічну доцільність операцій із переказу коштів в іноземний банк. Зокрема, це може бути контракт на будівельний поспіль за кордоном або витяг із установчих документів, де фігурує іноземне представництво.
Обґрунтованість трансферту також доведе, наприклад, потреба коштів для оплати портових.зборів, логістичних послуг у країнах, де відкрито рахунки.
Насправді є кілька способів знизити ймовірність привернення до себе уваги з боку банку. Підкреслимо, вони не допоможуть, якщо компанія здійснює операції, відомості про які підлягають обов'язковій передачі до Росфінмоніторингу. До них відносяться всі без винятку угоди з нерухомим майном на суму, що дорівнює або перевищує 3 млн руб., а також певні операції з грошовими коштами на суму, що дорівнює або перевищує 600 тис. руб. (Ст. 6 Федерального закону від 07.08.01 № 115-ФЗ).
Збільшити статутний капітал своєї компанії.Наприклад, якщо його розмір у ТОВ становить 10 тис. руб., То для виклику сумнівів у банку достатньо, щоб обсяг переказу за кордон склав 1 млн руб. на місяць (10 000 руб. x 100 разів). Якщо ж збільшити капітал до 150 тис. руб., То граничний обсяг переказу досягне вже 15 млн руб. (150 000 руб. x 100 разів), до 200 тис. руб. - 20 млн руб. і т.д.
Однак цими межами не можна керуватися надто прямолінійно. Зокрема, якщо щомісячний обсяг перерахувань перевищить статутний капітал у 99 разів замість 100, це також може спричинити сумніви банкірів. Зауважимо, якщо щомісячний обсяг переказів буде однаковим, то це доведе його штучність.
Оформляти перекази через респектабельні країни.Плануючи оформити переказ коштів на Кіпр, компанія може спочатку переказати гроші зі свого рахунку в українському банку, наприклад, на свій рахунок у датському. Після чого гроші вже дійдуть і до Кіпру. Щоправда, це значно дорожчає переказ коштів. Проте контролю відповідно до листа Центробанку дозволить уникнути.
Уникати транзитних перерахувань.Компанія може сформувати «рваний» графік платежів. Тобто суми перерахованихкоштів та дати переказів мають відрізнятися від сум та дат надходження грошей на рахунок в українському банку. Для цього доведеться відкласти ряд переказів на пізніший термін і тримати певний залишок на рахунку, сума якого цілком можна порівняти з обсягом разових переказів.
Використовувати для перерахування кілька дружніх юрособ.Кожна з компаній відкриває рахунок в іноземному банку і переводить туди гроші. Це дозволяє власнику уникнути регулярності подібних операцій. Але якщо всі ці рахунки відкриті в одному закордонному банку, такий спосіб не забезпечує безпеки. Багато залежатиме від організації у ньому роботи з протидії легалізації злочинних доходів. Якщо банк серйозно підходить до своїх контрольних функцій, то згодом буде виявлено взаємозалежність компаній та питання до них все одно виникнуть.
Оформляти перекази через кілька українських банків.Компанія відкриває у різних українських банках розрахункові рахунки, через які здійснює перекази на один власний закордонний рахунок. Для обгрунтування перерахунків необхідно мати докази виникнення витрат там в обсязі, рівному переказів із одного банку (наприклад, наявність представництва, оплата логістичних послуги тощо. буд.).
Цей пакет документів можна використовувати у всіх кредитних установах одночасно. Звичайно, застосування способу є досить ризикованим і залежить від переконливості цих доказів. Адже, якщо сумніви у банків залишаться, вони передадуть відомості разом із документами, що підтверджують, у службу фінансового моніторингу, де виявлять їхню ідентичність.
Переказати гроші не на власний рахунок, а на рахунок дружньої компанії.Наприклад, одна із взаємозалежних компаній залишається клієнтом українського банку, а інша відкриваєрахунок в іноземному. При цьому гроші потрапляють на рахунок другої компанії за звичайними зовнішньоторговельними договорами (наприклад, надання послуг) і прямого контролю вдасться уникнути. Щоправда, у цьому випадку у компанії можуть виникнути проблеми з податковою інспекцією з приводу обґрунтованості витрат на подібні послуги та контролю цін.