Як відкрити банківський рахунок в офшорній зоні
Офшорні зони — це, по суті, один із різновидів вільних економічних зон. Їх відносять до сервісних вільних економічних зон, особливістю яких є створення для підприємців сприятливого валютно-фінансового, фіскального режиму, високого рівня банківської та комерційної таємності, лояльність державного регулювання.
Але характерною рисою офшорних зон проти державами, мають низьку чи нульову податкову ставку, є наявність особливих законодавчих гарантій фінансової таємності та можливостей для податкового планування.
Особливістю офшорної юрисдикції є не лише низький рівень оподаткування, а й розповсюдження пільгового режиму виключно на нерезидентні компанії, які не провадять діяльність на території юрисдикції, та, що найважливіше, забезпечення ефективного режиму фінансової таємності.
Це є частиною політики залучення іноземного капіталу. А в ряді випадків прибутковий податок не запроваджується через бідність населення. Офшори в басейні Карибського моря - це, як правило, невеликі, слаборозвинені країни. І в таких умовах країна може мати більший дохід за низького рівня податків та зборів.
p align="justify"> Важливою умовою надання пільгового податкового режиму є виконання вимоги проведення ділових операцій за межами країни реєстрації. Управління офшорною компанією також здійснюється ззовні.
Валютний контроль. Як правило, офшори мають систему подвійного валютного контролю. В її основі — різниця між резидентами та нерезидентами, а також між національною та іноземною валютами. Загальне правило: резиденти піддаються валютному контролю, а нерезиденти піддаються валютному контролю.
Простий доступ дозарубіжній банківській системі. Використання офшорів дозволяє розміщувати капітал у твердій валюті в надійних банках, у стабільній країні. Офшорної фірмі може бути відкритий валютний банківський рахунок у зарубіжному банку.
Перевага офшорних зон — спрощений порядок реєстрації офшорних фірм, спрощена система фінансової звітності та інші переваги. Наявність таких умов робить їх використання привабливим для досягнення як законних, так і злочинних цілей.
Офшорні банки
Що відрізняє офшорний банк від інших? Це насамперед право обслуговувати лише закордонних клієнтів. Його операції не повинні торкатися офшорної юрисдикції. І власниками чи акціонерами таких банків завжди є іноземні для цієї юрисдикції громадяни та юридичні особи.
Категорії офшорних банків.
1. Офшорні банки з повною ліцензією («Необмежені» банки класу Б). Вони отримують ліцензію від приймаючої країни, що дозволяє їм займатися банківськими та/або трастовими операціями поза межами приймаючої країни та мають право обслуговувати клієнтів за межами країни, в якій вони розташовані.
2. Офшорні банки з обмеженою ліцензією (обмежені банки класу Б). Отримують таку саму ліцензію, за винятком того, що вони можуть мати справу лише з тими іноземними особами, які вказані у ліцензії. Як правило, їх створити найпростіше.
3. Офшорні керовані (administered) банки (банки «без персоналу»). Вони працюють на базі банку з генеральною ліцензією на основі особливого договору між ним та власником офшорного банку. Для створення такого банку потрібна відповідна ліцензія. Базовий банк здійснює адміністративні функції з управління та забезпечення роботи патронованого банку. Офшорний банк забезпечуєтьсяокремим зв'язком, зареєстрованим офісом.
4. «Представницькі» банки організуються і ліцензуються лише у країні й отримують також ліцензію від другої країни до створення представництва. Вони не можуть займатися бізнесом у другій країні, але можуть займатися бізнесом із будь-якою іншою країною. Використання цього банку забезпечує додатковий шар ізоляції.
5. Певні банківські функції дозволяється здійснювати і для деяких кредитних установ банківського типу.
Офшорні банки розрізняються також необхідною величиною сплаченої частини акціонерного капіталу та щорічного збору, який має сплачуватись приймаючій країні.
Контроль за фінансовими операціями та станом банків здійснює центральний банк цієї держави. Але ступінь і характер контролю, а також умови видачі ліцензій у різних офшорах різні.
Існує низка щодо молодих банківських юрисдикцій, де умови контролю над діяльністю офшорних банків мінімальні. До них відносяться Вануату, Науру, Західне Самоа, острови Кука та деякі інші. При установі банку них немає ні вимог до обсягу капіталу, ні ефективного контрольного органу.Цілі. Найчастіше офшорні банки створюються задля досягнення таких целей:
1. Отримання доступу до міжнародної мережі кореспондентських рахунків. Це дозволяє включитися в систему неформальних зв'язків банківського співтовариства, встановити партнерські зв'язки з великими банками і таким чином отримати доступ до їхньої фінансової інфраструктури.
2. Забезпечення прийнятних умов реєстрації закордонного комерційного банку. У більшості країн світу виключно високі вимоги пред'являються репутації і капіталу банків, існують протекціоністські бар'єри.
3.Управління капіталом та обслуговування обмеженого кола клієнтів. Зазвичай це дочірні фірми материнського підприємства, і навіть певні групи підприємств, які у фінансовий пул і зарубіжні філії фірми (включаючи інші офшорні компанії).
4. Прибуткове вкладення коштів, що є на його депозитах на світових фінансових ринках. Офшорні банки можуть проводити кредитні операції та забезпечувати кредитування групи підприємств, а також прибуткових ділових проектів третіх фірм. Для офшорного банку можливе вихід на міжнародний ринок консорціальних (спільних) кредитів.
Банківські рахунки в юрисдикціях фінансової таємності
Слід зазначити, що у офшорних юрисдикціях існують різні банківські рахунки. Перелічимо основні.
Поточний рахунок - рахунок у банку, що використовується для поточних розрахунків, зберігання грошових коштів, які легко можуть бути вилучені з рахунку.
Депозитнийрахунок - призначений для зберігання вільних невикористовуваних коштів клієнтів.
Комбінований або подвійний рахунок - комбінація поточного та депозитного рахунків.
Фідуціарний рахунок - з нього банк інвестує гроші клієнта на різних іноземних грошових ринках. Він здійснює ці інвестиції за вказівкою клієнта, але від імені.
Товарний рахунок — для купівлі різних товарів (наприклад, золота чи срібла) через банк, з наступним зберіганням у банку.
Рахунки, що відкриваються для дітей — у них банк зберігає активи клієнта (наприклад, золото, сертифікати на акції тощо) з метою безпеки.
Номірні рахунки - класичні секретні рахунки. Найбільш відомі – швейцарські номерні рахунки. Є також номерні рахунки в Мексиці, Люксембурзі та Панамі. Клієнт ідентифікується заномеру, а не на прізвище. Весь бізнес здійснюється з використанням цього номера, а прізвище клієнта відоме лише старшим посадовим особам у банку.
Австрійські рахунки з паролем - рахунки, створені та запропоновані в Австрії. Це нова технологія. Клієнт має не лише номерний рахунок, а й секретне кодове слово та спеціальну парольну книжку. Прізвище клієнта невідоме і не зареєстроване ніде в банку. Усі операції мають виконуватися у банку лише людиною, яка знає номер рахунку, секретне слово та володіє парольною книжкою.
Це є рахунком пред'явника, а парольна книжка є «інструментом пред'явника». Той, хто володіє книжкою, контролює рахунок. Поки що цей тип рахунку поширений в Австрії. Але, мабуть, офшори візьмуть цю ідею на озброєння.
Валютні рахунки — ними зберігається інша валюта. Ці різні рахунки об'єднуються під одним номером валютного рахунку, який виступає як парасолька. Клієнт може тоді вільно переводити фонди з одного типу валютного рахунку до іншого та отримувати прибуток від міжнародних коливань у вартості валюти.