Короткий посібник з оформлення валютних операцій, Контент-платформа
http://www. *****/information/download/Валютний відділ ,
Короткий посібник з оформлення валютних операцій
Основні чинні нормативні документи при здійсненні валютних операцій:
2. Інструкція від 30.03.04«Про порядок обов'язкового продажу частини валютної виручки на внутрішньому валютному ринку України».
3. Інструкція від 04.06.12«Про порядок подання резидентами та нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій, порядок оформлення паспортів угод, а також порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій та контролю за їх проведенням».
Основні документи для валютного контролю, що надаються клієнтом до банку:
+ Документи-підстави (контракт, додаткові угоди, додатки, специфікації)
1 екз. ПС, +оригінал контракту АБО засвідчена
Залежно від того, яке виконання зобов'язань за контрактомнастане раніше,не пізніше одного з строків:
- терміну подання СВО під час оплати за контрактом;
(за рамковим контрактом терміну подання СВО з ВО, внаслідок якої сума контракту перевищить $50 000)
-дати подання митної декларації
- терміну подання СПД (послуги, товари без митного оформлення тощо)
ПС оформляються експорту, імпорт товарів, на договори послуг, якщо сума договору щонайменше $50 000 . пункт 5.1 інстр.138-и
- Довідка про валютні операції (СВО),
+ при списанніЗаява на переклад
(В іноземній валюті)
(на паперовому носії)
призарахуваннярублівУкраїна чи іноземної валюти у строк 15 роб. днів після дати зарахування.
при списанні - одночасно з розрахунковим документом (у рублях - латежне доручення, в іноземній валюті - заява на переклад).
Списання у рублях Україна за контрактами до $50 000 (без ПС). За зарахуванням рублів за такими контрактами СВО може бути надана (п. 3.6 інстр.138-і)
СВОідентифікуєдо якого ПС відносяться валютні кошти, що надійшли або списуються з рахунку
+ завірена копії документів підстав
15 роб. днів після дати оформлення документа-підстави, що підтверджує зміни до раніше наданої СВО.
- Розпорядження(за зобов'яз. продаж),
- Договір продажу ін. валюти
Одночасно із СВО під час вступу іноземної валюти.
Розпорядчий документ щодо спрямування виручки з урахуванням ставки обов'язкового продажу виручки в іноземній валюті (на сьогодні ставка 0%).
Або одночасно з розпорядженням або в будь-який час (під час продажу з поточного валютного рахунку)
Документ бухгалтерського обліку, де визначено курс правочину. Конвертація іноземної валюти на рублі Україна може бути з транзитного чи поточного валютного рахунку.
- Довідка про підтверджуючі документи (СПД)
+ Документи підстави,крім митних декларацій
+ завірена копії документів підстав
15роб. дн. після закінчення місяця, в якому було «випуск дозволено» при митному оформленнітількидля експорту з відстроченням платежу або імпорту з передоплатою
15роб. дн. після закінчення місяця, в якому були оформлені ПД
СПД НАДАЄТЬСЯТІЛЬКИУ РАМКАХ ПАСПОРТУ УГОДИ
-митна декларація (направляється до банку з митницібез участі клієнта)
-транспортні документи, акти, рахунки, інші документи, оформляемые із звичаями ділового документообігу.
15 роб. днівпісля дати оформлення документа-підстави, що підтверджує зміни до раніше наданої СПД.
Розрахунковий документ - ПЛАТЕЖНЕ ДОРУЧЕННЯ З КОДОМ ВО
(на паперовому носії)
Графа «найменування платежу» має починатися з інформації:
>Приклад:, а також вказуються дані про дату та номер контракту.
Опис довірених осіб на отримання док-тів валютного контролю
на переофрмлення ПС
+ завірена копії документів підстав
15 роб. днівпісля дати оформлення документа-підстави,
30 роб. днів – за зміни даних про резиденте.;
15 роб. днів із дати у гр.6 розділу 3 ПС – при автоматичній пролонгації договора.
у зв'язку з переведенням контракту з банку ПС на розрахункове обслуговування до іншого уповноваженого банку;
у зв'язку з виконанням сторонами всіх зобов'язань за контрактом; їх припинення з інших підстав, передбачених зак-вом Україназ поданням д-тов – підстав (див. бланк заяви)
1 екз. ВБК бум. та ел. носіях.
30 роб. днівпісля дати закриття ПС абоне пізніше терміну подання СВО.