Кредитна політика створює основу організації кредитної роботи та розробляється з урахуваннямстратегії

Управління кредитним ризиком у комерційному банку

Кредитна політика створює основу організації кредитної роботи та розробляється з урахуванням стратегії банку, його політики у сфері управління ризиками. Вона визначає такі основні напрямки кредитної діяльності:

об'єктивні стандарти та критерії, якими повинні керуватися банківські працівники, які відповідають за видачу кредитів та управління кредитним портфелем;
основні дії осіб, які приймають стратегічні рішення у сфері кредитування;
принципи контролю за якістю управління кредитною діяльністю у банку та роботою служб внутрішнього та зовнішнього аудиту.

Кредитна політика необхідна задля забезпечення диверсифікації діяльності банку, делегування повноважень та визначення посадових обов'язків кредитних працівників. Не маючи розробленої кредитної політики та встановленого порядку її реалізації, неможливо ввести в практику єдині правила кредитування, яким слідували б усі співробітники банку. Відповідальність за розробку та вдосконалення кредитної політики лягає на Раду директорів та вище керівництво банку. Вони ж відповідають за розвиток культури кредитування у банку та забезпечення виконання цілей кредитування. Ретельно розроблена кредитна політика є важливим чинником успішного функціонування системи управління кредитним ризиком.

Кредитна політика включає такі елементи (завдання), які одночасно є підетапами процесу управління кредитним ризиком:

організація діяльності кредитного підрозділу;
визначення лімітів за окремими напрямами кредитування;
санкціонування кредитів (принципи розподілу повноважень);
оцінка кредитних заявок (загальні критерії відборукредитів);
визначення ціни кредитів;
контроль за кредитними ризиками та кредитуванням;
резервування у разі втрат за кредитами.

Прийоми, методи та методи реалізації кредитної політики постають у вигляді ряду відповідних документів, об'єднаних у “Посібнику з кредитної політики” [8, с. 338]:

меморандум про кредитну політику визначає громад напрями та орієнтири кредитної діяльності у банку;
стандарти кредитування представлені як документів, якими керуються всі працівники, виконують різні функції у межах кредитної діяльності;
Кредитні інструкції є описом послідовних дій, що закріплюють загальний алгоритм реалізації кредитної процедури.

Орієнтири (стандарти) та організаційні засади формування кредитного портфеля є основним інструментом реалізації консервативного підходу до управління кредитним портфелем.

Базові компоненти таких стандартів такі:

визначення лімітів кредитування – обмеження суми наданого кредиту. Вони поділяються на регіональні, галузеві та ліміти кредитування одного позичальника;
визначення пріоритетів формування кредитного портфеля полягає у виявленні тих галузей, які мають нижчий рівень ризику порівняно із середнім, а також галузей, у яких банк може отримати вищу прибутковість по кредитуванню;
правила прийняття ризиків – це критерії вирішення дилеми “ризик-прибутковість” та структурні вимоги до індивідуальних кредитів, що належать до певних галузей ризику;
моніторинг та контроль якості кредитного портфеля із застосуванням системи ранжування кредитів. Ранжування кредитів – це метод систематичної та об'єктивноїкласифікації кредитного портфеля відповідно до характеристик якості та ризику.

Останнім елементом управління кредитним портфелем є ціноутворення кредити.

Ціноутворення на кредити – це процес визначення процентної ставки кредиту, яка є кількісним виразом його вартості.

Визначення розміру процентної ставки за кредитом здійснюється відповідно до реальних меж кредитного ризику в процесі кредитної угоди, проте на ціну кредиту також впливають деякі зовнішні фактори, такі як вимоги регулюючих органів, посилення конкуренції у банківській сфері, підвищення вартості банківських ресурсів, зростання обсягу банківських операцій та інші.

Етап 2. Управління ризиком у системі "банк-клієнт".

Цей етап процесу управління кредитним ризиком сфокусовано на оцінці кредитних ризиків конкретних позичальників. Кредитний аналіз, що проводиться в рамках даного етапу, полягає в аналізі кредитоспроможності індивідуальних позичальників та у структуруванні індивідуальних кредитів з метою виявлення та зменшення індивідуальних ризиків та мінімізації збитків від кожного з них.

Процес управління кредитним ризиком у системі "банк-клієнт" включає кілька етапів:

1. ініціювання кредиту та аналіз кредитоспроможності позичальника;

2. розрахунок основних фінансових коефіцієнтів діяльності позичальника виходячи з його фінансової звітності;

3. аналіз руху коштів;

4. структурування кредиту;

5. кредитний моніторинг та відновлення конкретних кредитів.

Ініціювання процесу кредитування та аналіз кредитоспроможності позичальника мають бути спрямовані на те, щоб рішення про кредитування приймалося відповідно до кредитної політики банку, тобтовідповідно до певних стандартів кредитування.

Аналіз кредитного ризику індивідуального позичальника має бути сфокусований на чотирьох аспектах кредитоспроможності:

1. галузевий аспект відбиває процеси розвитку галузі та позицію, яку позичальник займає у цій галузі;

2. фінансовий аспект визначає здатність позичальника отримати достатньо коштів, що є основним джерелом погашення кредиту, або можливість вдатися у разі потреби до реалізації існуючого забезпечення. Основними об'єктами аналізу при оцінці фінансового стану позичальника є показники ліквідності, фінансової стійкості та платоспроможності, ділової активності (оборотності) та рентабельності (прибутковості). Більш детально процес оцінки кредитоспроможності позичальника на основі аналізу його фінансової діяльності наведено у наступному підрозділі;

3. управлінський аспект враховує якість менеджменту, що визначається компетентністю команди менеджерів та ефективністю їхнього керівництва колективом;

4. аспект якості забезпечення кредиту визначає рівень контролю з боку банку за предметом застави та можливість отримання реальної вартості забезпечення за його ліквідації.

Аналіз руху коштів одна із найважливіших, оскільки приплив коштів – це безпосереднє джерело погашення кредиту. Даний вид аналізу проводиться у плані поточного стану, минулих періодів та прогнозу руху коштів.

Структурування кредиту є завершальним етапом аналізу кредитоспроможності клієнта [9, з. 38]. Воно полягає у визначенні основних структурних параметрів кредиту, а саме: