Курс, семінар, тренінг Внутрішній ПДВ
Дати початку навчання
Цільовааудиторія:Головний бухгалтер, фінансовий директор, працівники бухгалтерських служб.
Ви дізнаєтеся:
- Які помилки припускаються платники податків при застосуванні чинних норм глави 21 НК РФ;
- Які шляхи вирішення особливо складних ситуацій, що виникають у бухгалтерській практиці, пропонують консультанти та експерти;
- Які є законні способи податкового планування з ПДВ.
Програма курсу
1.Податкова база з ПДВ у різних господарських ситуаціях· При отриманні авансів. · При передачі прав та безоплатній передачі. · При орендних відносинах. · Під час передачі товарів (робіт, послуг) для потреб. · При компенсаційних виплатах. · При переуступці права вимоги. · При зміні ціни договору. · При виконанні будівельно-монтажних робіт підрядним та господарським способом. · При розрахунках в іноземній валюті та умовних одиницях.
2.Податкові відрахування· Умови надання податкових відрахувань (загальні та спеціальні). · Виникнення права на податкові відрахування. · Застосування відрахувань в окремих господарських ситуаціях (ввезення на територію РФ, придбання через посередників, компенсаційні виплати, нормовані витрати, повернення товарів, зміна ціни договору, перерахування та повернення авансових платежів та ін.) · Нове про відрахування в 2015 року.
3.Рахунки-фактури. Зміни в порядку оформлення та виставлення Форми рахунків-фактур, журнали обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур. · Коригувальні рахунки-фактури. · Єдині (зведені) коригувальнірахунки-фактури. · Виправлені рахунки-фактури: порядок виставлення. · Відмінність коригувальних від виправлених рахунків-фактур. · Помилки в оформленні рахунків-фактур, що є підставою для відмови у відрахунку. · Рахунки-фактури при посередницьких угодах та наявності відокремлених підрозділів · Ведення книги покупок та продажів. · Електронний документообіг рахунків-фактур. · У яких випадках платник може не складати рахунки-фактури, не вести журнали обліку рахунків-фактур, книги покупок та продажів.4.Види ризиків, пов'язаних із ПДВ· Загальні ризики. · Спірні питання оподаткування окремих операцій. · Ризики, пов'язані з можливим визнанням отриманої податкової вигоди необґрунтованою та недійсністю угоди. · Інші податкові ризики.
5.Ризики, пов'язані з можливим визнанням отриманої податкової вигоди необґрунтованою.· Основні податкові претензії з посиланням на отримання платником податків необґрунтованої податкової вигоди: неправомірне відрахування вхідного ПДВ або перекваліфікація угод оподаткування. · Відрахування з ПДВ: до чого чіпляються податківці. · Причини, з яких ви можете не відстояти податкове відрахування у суді (аналіз судової практики). · Практичні рекомендації щодо мінімізації податкових ризиків, пов'язаних з вирахуванням ПДВ · Ризики агентських договорів.
6.Загальні ризики щодо операцій, пов'язаних з ПДВ· Чи можна прийняти до відрахування незадеклароване відрахування (огляд судової практики). · Як рахувати виручку, щоб отримати звільнення від ПДВ. · Чи можна перенести відрахування на пізніший податковий період. · Ризики прийняття до відрахування ПДВ від особи, яка не мала права виставляти рахунок-фактуру (застосовує УСН, ЕНВД та ін.). · Ризики утримання агентського ПДВ за рахуноквласні кошти. · Чи можна отримати відрахування з ПДВ за відсутності операцій у даному періоді, що звільняються від ПДВ. Інші ризики.
7.Контроль за сплатою ПДВ: камеральні та виїзні перевірки. Новий порядок проведення, винесення рішення та оскарження їх результатів. Питання відшкодування ПДВ, вирішені у судовій практиці
Відповіді на питання, практичні рекомендаціїМетоди та форми роботиЗаняття проводяться в режимі інтенсивної взаємодії ведучого та учасників. Використовуються робота у малих групах, мозковий штурм, наочні матеріали. Моделюються ситуації, у яких учасники відчуватимуть дію тих самих чинників, із якими зіштовхуються чи можуть зіштовхнутися на роботі. У ході подальшого обговорення учасники не тільки спостерігають, аналізують, роблять висновки та отримують необхідну теоретичну інформацію, яка пояснює їх безпосередній практичний досвід, а й співвідносять за допомогою ведучого свій наявний та отриманий досвід та знання.! Попередня підготовка: Бажано заздалегідь надіслати найбільш гострі та хвилюючі питання з тих, що висвітлюватимуться на семінарі. Це заощадить час і зробить семінар практичнішим.! Можливе проведення заходу в корпоративному, індив. форматі, у формі вебінару.
Викладачі
Іржембицька Марія Геннадіївна
Теми: Бухгалтерський облік для нефінансових менеджерів та бухгалтерів, Розрахунок заробітної плати, Фінанси для нефінансових менеджерів, Облік витрат, Управлінський облік, Бюджетування, Оподаткування, Трудове законодавство, Кадрове діловодство, Пенсійне законодавство.