Моделювання у системі Project Expert
Планування розвитку підприємства потребує застосування сучасних методик та інструментів, що знижують тимчасові витрати. Ефективним, адекватним розв'язуваним завданням є метод імітаційного моделювання, основу якого становить сценарний підхід. Імітаційні моделі дозволяють відтворювати різні варіанти розвитку підприємства, стану зовнішнього економічного оточення. Вони дають можливість перевірити різні ідеї, гіпотези та припущення щодо розвитку бізнесу, проаналізувати наслідки їх реалізації. Діяльність підприємства у моделі відтворюється у вигляді опису руху грошових потоків (надходжень і виплат, Cash-Flow) як подій, які у різні періоди часу [6.стр.7].
Названі підходи покладено в основу аналітичної системи Project Expert компанії «ПРО-ІНВЕСТ-ІТ», яка базується на методиці оцінки інвестиційних проектів UNIDO і стала стандартом де-факто в галузі бізнес-планування та інвестиційного проектування в країнах СНД та Балтії. Послідовно моделюючи в системі плановану діяльність нового або чинного підприємства та зміни в економічному середовищі, можна вести інвестиційне проектування та фінансове планування, створювати бізнес-плани, що задовольняють міжнародні вимоги, а також оцінювати ефективність реалізації проектів. Project Expert дозволяє проаналізувати альтернативні варіанти розвитку проекту та вибрати оптимальний шлях розвитку підприємства, визначити потребу підприємства у грошових коштах, підібрати оптимальну схему фінансування та умови кредитування, оцінити запас міцності бізнесу, ефективність вкладень для всіх учасників проекту, вибрати варіанти виробництва, закупівель та збуту, а також вести контроль за реалізацією проектів.
Системадозволяє моделювати діяльність підприємств різних розмірів – від невеликого приватного підприємства до холдингових структур. За її допомогою можна створювати проекти будь-якої складності – від розрахунку окупності нового обладнання до оцінки ефективності диверсифікації діяльності підприємства. Project Expert не вимагає ні глибокого знання математики, ні вміння програмувати - необхідно тільки добре знати описуваний бізнес.
p align="justify"> Робота з системою на різних стадіях розробки та реалізації інвестиційного проекту може бути описана у вигляді наступних основних кроків [6.стр.41]:
- Побудова моделі компанії та її економічного оточення в рамках проекту її розвитку;
- Визначення потреби у фінансуванні проекту в часі;
- Розробка стратегії фінансування;
- Аналіз прогнозованих фінансових результатів;
- бізнес-планування та створення бізнес-плану – документа, що містить текстову частину, необхідні підсумкові таблиці, графіки та діаграми;
- Аналіз даних про поточний стан проекту у процесі його реалізації.
Модель компанії.Процес побудови моделі діяльності підприємства найбільш трудомісткий і вимагає підготовчої роботи зі збирання та аналізу вихідних даних. З системою Project Expert вам не потрібно ні глибокого знання математики, ні вміння програмувати - необхідно тільки добре знати описуваний бізнес. Система Project Expert дозволяє вам упродовж невеликого часу розробити фінансову модель компанії. Для опису проекту та компанії вам знадобиться ввести такі вихідні дані: дату початку та тривалість проекту, перелік планованих до випуску продуктів та послуг, багаторівневу структуру компанії аж до кожного підрозділу та товару, а також фінансовий стан на моментпочатку проекту – детальний опис її активів та пасивів в агрегованому балансі.
Опис економічного оточення.При моделюванні діяльності підприємства та створенні проекту необхідно врахувати вплив факторів зовнішнього середовища: податкового оточення, інфляції, коливань курсів валют, що використовуються підприємством для грошових розрахунків.
З аналітичною системою Project Expert легко описати фінансово-економічне середовище, де планується реалізація проекту, а також прогнозувати зміни економічного оточення.
Часто під час створення проекту стоїть завдання обліку руху коштів у національної валюті, а й у іноземній, наприклад, під час здійснення імпортно-експортних угод. Для цього в системі передбачено можливість вибору основної та додаткової валют проекту. Наявність другої валюти проекту є необхідною умовою коректного розрахунку показників ефективності інвестицій. У системі можна описати складну схему курсової інфляції, зв'язавши за допомогою формул зміну курсів основної та додаткової валют проекту з різними базами.
Система надає можливість сформувати інфляційну картину проекту. Ви тільки задаєте індивідуальні показники інфляції та тенденції їх зміни у вигляді річних та щомісячних показників, що характеризують певну групу (статтю витрат), а також окремі види продукції та послуг.
Project Expert допомагає відобразити особливості податкової системи. Система надає список основних видів податків, встановлених українським законодавством, з урахуванням чинних ставок виплат для запропонованих податків, а також дозволяє, та обирати базу оподаткування із запропонованого переліку, та самостійно визначати її для будь-якого податку за формулою.
Календарнийплан проекту. Передінвестиційна та інвестиційна фази будь-якого проекту потребують ретельного опрацювання графіка робіт та переліку залучених ресурсів. Система Project Expert формує календарний графік початкових капітальних вкладень та підготовчих робіт – діаграму GANTT.
Система досить гнучко підходить до представлення даних про проект, дозволяючи або пов'язувати всі етапи інвестиційної та подальшої операційної діяльності, або описувати ці стадії проекту незалежно.
Система допомагає визначити етапи робіт, вказати ресурси, необхідні для виконання цих етапів, і порядок їх оплати, встановити взаємозв'язки між етапами та сформувати активи підприємства системою MS Project, що дозволяє використовувати проекти, підготовлені в цих програмах, при створенні бізнес-плану, та навпаки, переносити дані з бізнес-плану до систем, орієнтованих на контроль виконання проектів.
План збуту.Стратегія продажів компанії, що реалізує проект, повинна бути детально опрацьована на стадії планування.
Щоб змоделювати її в Project Expert, потрібно буде запровадити список продуктів, вказати ціни по кожному продукту та передбачуваний обсяг його продажів. Система дозволяє врахувати додатково інформацію про вплив сезонності на ціну, задати схему, за якою формуватиметься ціна того чи іншого продукту протягом проекту. У процесі розробки стратегії продажів у Project Expert враховуються чинники часу, такі, як: час реалізації продукту (послуги), час затримки платежу після постачання продукції, і навіть умови оплати продукту чи послуги споживача (за фактом, з передоплатою чи кредит).
Створення математичних залежностей збуту продукції з інших чинників, наприклад від розміру попиту, з допомогою механізму«Формула» дозволяє автоматизувати розрахунок обсягів продажу та описати індивідуальну стратегію реалізації продукції та послуг.
Виробнича діяльність. При моделюванні в Project Expert виробничої діяльності підприємства вам достатньо ввести в систему дані про продукцію, обсяги її виробництва, про кількість та вартість сировини та матеріалів, про витрати на персонал відповідно до існуючої структури виробництва, про загальні витрати – витрати на виробництво, управління, маркетинг тощо.
Виробничий план може бути сформований системою автоматично залежно від запланованих обсягів збуту. Project Expert дозволяє встановити залежність плану виробництва та інших чинників, наприклад від потужностей використовуваного виробничого устаткування.
Будь-який проект розвитку підприємства неможливий без вирішення проблеми фінансування. У системі Project Expert закладено можливість моделювання та вибору схеми фінансування. Потреба у капіталі визначається на підставі даних, що відображаються у Звіті про рух коштів (Cash-Flow).
По суті, Cash-Flow є основним документом, призначеним для визначення потреби в капіталі, вироблення стратегії фінансування підприємства, а також для оцінки ефективності використання капіталу.
Мал. 1.1. Розрахунки Кеш-фло в Project Expert
Важливо сформувати капітал таким чином, щоб у жодний період часузначення сальдо розрахункового рахунки мало негативного значення. При цьому необхідно дотримуватися основного принципу – капітал має бути залучений лише у період, коли це дійсно необхідно.
Важливо врахувати реальні умови залучення капіталу. Аналітична система Project Expert автоматично визначає, який обсяг коштів буде достатній покриття дефіциту капіталу кожен розрахунковий час. При створенні проекту ви обираєте обсяги та умови його фінансування: залучення акціонерного капіталу, позикових коштів, державне фінансування, укладання лізингових угод. При описі фінансування проекту система дозволяє використовувати різні комбінації цих способів. Перевага Project Expert у тому, що потреба у капіталі визначається з урахуванням інфляції, що дозволяє уникнути помилок у плануванні бюджету проекту.
Project Expert дозволяє вирішити завдання управління вільними коштами, що генеруються проектом. Достатньо зазначити принципи дивідендної політики, і реальні суми будуть розраховані системою. Можна змоделювати і власну схему процесу розміщення коштів на різних умовах на депозити або альтернативні проекти.
Результати моделювання діяльності підприємства відображаються у фінансових звітах: Звіт про прибутки та збитки, Баланс, план грошових потоків Cash-Flow. Система зорієнтована на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО), що полегшує вам роботу з іноземними інвесторами та уможливлює більш точний аналіз фінансових результатів.
Фінансові звіти демонструють результати діяльності компанії, і ви отримуєте їх у Project Expert автоматично в результаті розрахунків. Процес генераціїбухгалтерських процедур та формування звітних фінансових документів здійснюється відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.
Одним із головних інструментів аналізу інвестиційного проекту є показники ефективності інвестицій.
Опис галузі
В Україні точкою початку розвитку автоматичної торгівлі вважається кінець 90-х, коли грошова система стабілізувалася. Її стабільність має дуже істотне значення, тому що найважливіша частина автомата – монетоприймач та купюроприймач – налаштовується під певний вид грошей, а в умовах галопуючої інфляції грошові знаки змінювали свій вигляд та форму досить регулярно. Так що якийсь час на шляху вендінгу в Укаїні були серйозні перешкоди, але як тільки це стало можливим, він проник і до нас [20].
На сьогоднішній день найбільшу нішу в цьому сегменті ринку займають автомати, які торгують гарячими напоями – переважно кавою. На другому місці – продаж холодних напоїв, у банках або пляшках. У цих двох позиціях Україна цілком солідарна із Заходом, а ось у решті спостерігаються сильні відмінності.
По-перше, настільки популярні в США автомати, які торгують розфасованою продукцією – снеками та сандвічами, у нас поки що залишаються найменш прибутковими.
- придбання торгових автоматів, як вкладення коштів - це новий, стабільний і вигідний бізнес, який є на сьогоднішній день одним із найперспективніших в Україні.
- ринок із порівняно невеликою конкуренцією. На сьогоднішній день цей ринок в Україні практично вільний. У зв'язку з цим наші вендінг-фахівці прогнозують динамічне зростання українського вендінгового ринку.
- дохід від автоматів за дотримання всіх необхідних умов стабільний, що дозволяє бізнесуокупиться приблизно через один, максимум - два роки. У Європівендинг (vending) вже давно є одним із найприбутковіших видів бізнесу.
- Вендінговий бізнес доступний не тільки великим інвесторам, але і інвесторам з невеликим обсягом коштів.
- економія коштів утриманні офісу та складських приміщень, т.к. у таких немає потреби.
- для реалізації продукції через автомати (такі як кавомат, снеки, автомати для продажу жувальних гумок, бахіл тощо) не потрібні продавці (мінімум кадрових ресурсів) та ліцензія, що дуже економить кошти та прискорює процес окупності;
- бізнес простий з юридично-правової точки зору: не потрібні спеціальні дозволи, застосовується спрощена схема сплати податків.
- нарешті, торгові автомати прості в експлуатації та надійні, а завдяки скромним габаритам можуть бути розташовані лише на 1 кв. м. До того ж, вони не вимагають постійного контролю і не помиляються при видачі здачі, як продавці. І найголовніше — високий та стабільний прибуток!
- Мінімум накладних витрат і можливість переміщення торгових автоматів у більш привабливі точки без особливих витрат.
Аналіз ринку у Японії
Чисельність автоматів у Японії: 5.548.100 (дані наприкінці 2004 року, протягом року приріст становив 0,5%), їх лише торгові (крім розважальних) [21] .
У цьому чисельність населення: 127 млн.чел. (1 автомат на 23 особи).
Мал. 1.2. Відсоткове співвідношення доходів окремого виду автоматів від загального обороту автоматної торгівлі: