Навмисне банкрутство
Малобюджетні сайти.
Просування веб-сайту.
Навмисне банкрутство
Безпосереднім об'єктом аналізованого злочину є основи економічної діяльності, що охороняються законом, а також права та інтереси кредиторів. Додатковими об'єктами часом виступають трудові права працівників підприємств - банкрутів.
Об'єктивний бік навмисного банкрутства утворює створення чи збільшення неплатоспроможності, яке завдало великих збитків чи інші тяжкі наслідки.
Умисне створення чи збільшення неплатоспроможності, за своєю суттю, здійснюється шляхом розтрати (розбазарювання) боржником свого майна та майна, наданого йому іншими особами. Майно безповоротно вибуває з володіння винного через свідомо неспроможне ведення справ.
Така ситуація може виникнути в результаті продажу майна за заниженими цінами та іншими збитковими угодами, необґрунтованими витратами, свідомо невигідним використанням кредитів.
Отримання та надання різних кредитів, укладання всіляких угод є складовими господарського життя будь-якого суб'єкта підприємницької діяльності, який має велику свободу дій. Тому неспроможна існувати жорстких правил, запропонованих законом і які обмежують підприємця обов'язковими шаблонами. Проте, здійснюючи різноманітні угоди, він має чітко усвідомлювати свою відповідальність за майнові інтереси партнерів, за дотримання їхніх права і свободи. Як очевидно з диспозиції ст. 196 КК, дії підприємця, пов'язані з укладанням свідомо збиткових угод, карані лише тоді, коли вони спричинили створення або збільшення неплатоспроможності, що завдало великогозбитки чи інші тяжкі наслідки.
p align="justify"> Прибуткова або збиткова угода - можна судити тільки виходячи з зіставлення її розмірів з майновим станом і доходами підприємця. У цьому треба враховувати, що у принципі будь-яка угода може призвести до збитків. Тому головна проблема кваліфікації скоєного, з погляду, у тому, як визначити грань, що дозволяє кожному разі розрізнити правомірні дії і злочинні.
Збитковими слід вважати ті угоди, які вже розраховані на менший дохід у порівнянні з витратами. Збиткові, наприклад, продаж товарів за ціною нижчою, ніж та, за якою вони були куплені, продаж акцій за вартістю нижчою за курсову і т.д. До збиткових угод слід віднести і договори надання різних послуг за явно завищеними цінами.
Однак не всяка збиткова угода розрахована на заподіяння шкоди кредиторам. Нерідко збиткові угоди можуть згодом виявитися корисними для підприємця. Наприклад, магазини, особливо на початку своєї діяльності, продають товари з уцінкою, щоб привернути увагу покупців і цим у майбутньому отримати значну вигоду. Подібні розумні заходи, звісно, не можна вважати злочинними.
Як же визначити межу між правомірними та кримінально караними угодами?
Найважливіший ознака об'єктивної боку цих діянь - їх результат - створення чи збільшення неплатоспроможності. Навіть якщо в результаті угод виникли величезні збитки та дії підприємця явно суперечать розумним рамкам поведінки, цього недостатньо для притягнення особи до кримінальної відповідальності за ст. 196 КК РФ. Для об'єктивної сторони злочину, передбаченого ст. 196 КК, важливо, щоб дії не лише завдали збитків, а й створили чи збільшили неплатоспроможність.
Неплатіж боргів - це невиконання особою своїх обов'язків перед кредиторами. Неплатоспроможність та неспроможність можуть бути причинами такого невиконання зобов'язань. Неплатіж боргів може бути викликаний й іншими причинами, наприклад, простим небажанням зробити сплату внаслідок переконання у неправильності вимог або внаслідок несумлінного ставлення боржника до своїх зобов'язань. Обом поняттям - неплатоспроможності та неспроможності - властивий зовнішню ознаку, що полягає у зупиненні боржником поточних платежів, у нездатності забезпечити виконання майнових вимог кредиторів.
Такий стан припинення платежів за борговими зобов'язаннями може бути лише фактичним, позбавленим будь-яких правових наслідків і формально може продовжуватися до порушення в суді провадження про неспроможність (банкрутство) та прийняття судом рішення (у цьому випадку має йтися про неплатоспроможність).
Неплатоспроможність може бути тимчасовим явищем і зводитися до нездатності до оплати за боргами у певний час, тим часом як майновий стан боржника може забезпечити покриття боргів після деякого часу. Отже, неплатоспроможність - це неспроможність тимчасова, відносна і ще визнана судом. Неспроможність ж є визнану судом повну, досконалу нездатність задоволення майнових вимог кредиторів. Це неплатоспроможність абсолютна, безстрокова.
Виходячи зі сказаного слід зробити висновок, що неплатоспроможністю суб'єкта слід вважати його неможливість робити поточні платежі за своїми зобов'язаннями внаслідок негативного балансу (перевищення боргів над наявними коштами). Умисне створення неплатоспроможності очевиднетоді, коли винний своїми діями створив неможливість проводити оплати за зобов'язаннями. Збільшенням неплатоспроможності у сенсі ст. 196 КК слід вважати таке становище, коли боржник своїми діями збільшив обсяги своїх зобов'язань перед кредиторами, вже неплатоспроможним.
Крім збиткових правочинів до діянь, передбачених ст. 196 КК, можна віднести витрати, які відповідають майновому становищу боржника. Тут маються на увазі всілякі витрати, якщо вони не відповідають майновому становищу і спричинили створення або збільшення неплатоспроможності.
У цьому випадку також слід на увазі, що тимчасове перевищення витрат підприємця над його доходами ще не дає підстав для його притягнення до кримінальної відповідальності. Обсяг видатків не просто повинен перевищувати розмір доходів. Витрати мають бути настільки великі, що їх згодом не можна буде відшкодувати за рахунок власного майна боржника.
Наперед невигідне використання кредитів - це надання отриманих кредитів під нижчі відсотки. Суть цих дій у тому, що винний, отримавши в банку чи іншій кредитній організації кошти у кредит під певні відсотки, надає їх іншим особам під нижчі відсотки. Таким чином, розмір відсотків, одержуваних підприємцем від надання коштів іншим особам, значно нижчий від величини відсотків, які він повинен виплачувати банку або іншій кредитній організації, що надала кредит. Внаслідок цього підприємець зазнає збитків і цим завдає шкоди своїм кредиторам, і насамперед - організації, що надала йому кредитні кошти. Тут слід зазначити, що під кредитами можна розуміти не лише кошти, які виданібанком чи іншим кредитним установою, а й ті, які отримані від інших осіб з різних підстав.
Кошти можуть бути отримані і на підставі удаваних угод, тобто. угод, які скоєно з метою прикрити іншу угоду. Відповідно до ст. 170 ЦК до угоди, яку сторони дійсно мали на увазі, з урахуванням суті угоди, застосовуються правила, що до неї відносяться. Таким чином, якщо підприємець уклав з іншою особою договір, за умов якого можна зробити висновок про фактичне надання коштів під певні відсотки, цю угоду слід розглядати як надання кредиту.
Для притягнення до кримінальної відповідальності за навмисне банкрутство необхідно, щоб наслідком дій було заподіяння великих збитків чи інших тяжких наслідків.
Ознаки " великі збитки " і " інші тяжкі наслідки " - оціночні, тобто. оцінювані органами попереднього слідства та судом виходячи з конкретних умов скоєння злочину.
Застосування оціночних понять у новому українському КК – одна з актуальних та важливих проблем та потребує окремого дослідження.
У зв'язку з цим слід усвідомити: чи рівнозначні великі збитки, зазначені у ст. ст. 195 та 196 КК, поняття "великі розміри", як це сформульовано для інших економічних злочинів? Чи під великою шкодою розуміється не певна сума, а щось довільне, яке визначається виробничими обсягами, фінансовими можливостями кредитора тощо? Іншими словами, чи слід виходити із критеріїв, встановлених для злочинів проти власності та інших економічних злочинів, чи вирішення питання цілком залежить від розсуду слідчих органів, прокурора та суду? Якщо віддати перевагу другому варіанту, то дуже неважкопередбачити, чого це може призвести.
Крім великих збитків у результаті навмисного банкрутства можуть бути заподіяні інші тяжкі наслідки. Це знову ж таки дуже невизначений вид наслідків.
У різних тлумаченнях ст. 196 КК Україна висуваються ідеї, що до інших тяжких наслідків можуть бути віднесені й різні випадки заподіяння немайнової шкоди, зокрема психічне захворювання та самогубство кредитора тощо. (1) Ця позиція суперечить закону. Такі далекосяжні пропозиції можуть призвести до незаконного засудження невинного. На наш погляд, не може бути жодного причинного зв'язку між діями винного та зазначеними неординарними наслідками. Крім того, у цих випадках відсутня і вина суб'єкта у настанні таких наслідків.
До інших тяжких наслідків слід віднести крах організацій, порушення трудових прав громадян, які працювали в збанкрутілих організаціях, і т.п. (2)
Крім того, до тяжких наслідків слід віднести заподіяння шкоди підприємству, що має стратегічне значення, або фінансовий крах такого підприємства, а також втрати грошових заощаджень громадян.
Для визнання навмисного банкрутства злочинним обов'язково наявність такого важливого елемента об'єктивної сторони, як причинний зв'язок між злочинними діями підприємця та наслідком, що виражається у майновій шкоді для кредиторів. Ця шкода полягає у зменшенні обсягу майна, необхідного для задоволення боргових претензій. Для цього необхідно, по-перше, щоб дії винного передували створенню або збільшенню неплатоспроможності та, по-друге, створення або збільшення неплатоспроможності зменшувало задоволення кредиторів з майна неспроможної особи.
З суб'єктивного бокунавмисне банкрутство передбачає намір і мету здійснення дій у особистих інтересах чи інтересах інших. Про навмисне скоєння злочину свідчить назва статті - "Умисне банкрутство". українською мовою "навмисний" означає заздалегідь обдуманий, навмисний.
Слід звернути увагу, що навмисне банкрутство перестав бути кінцевим результатом злочину, передбаченого ст. 196 КК. Навмисне банкрутство саме по собі не може бути кримінальним, якщо воно не спричинило великих збитків або інших тяжких наслідків. Банкрутство є лише проміжним результатом, що створює об'єктивні передумови для заподіяння великих збитків чи інших тяжких наслідків. Тому наміром винного має охоплюватися не тільки банкрутство як таке, а й великі збитки або інші тяжкі наслідки, що настали внаслідок банкрутства. Суб'єкт повинен передбачати настання не тільки банкрутства, а й великих збитків, що випливають звідси, або інших тяжких наслідків.
Навмисне банкрутство відбувається у особистих інтересах винного чи інтересах інших. Інтереси може бути насамперед корисливі, тобто. висловлюватися у прагненні отримати майнову вигоду без вилучення чужого майна та безоплатного звернення його на свою користь. Крім того, особисті інтереси можуть полягати у виборі немайнового характеру. До таких можуть належати отримання підтримки та заступництва від інших осіб, взаємних послуг, приховування незаконної діяльності тощо. Вчинення цього злочину в особистих інтересах чи інтересах інших осіб є обов'язковим елементом суб'єктивної сторони цього злочину та підлягає доведенню.
Суб'єктом навмисного банкрутства можуть бути керівник чи власниккомерційної організації, і навіть індивідуальний підприємець.