Оцінка кредитоспроможності позичальника (методика Ощадбанку України)

Для визначення кредитоспроможності позичальника проводиться кількісний (оцінка фінансового стану) та якісний аналіз ризиків.

Метою проведення аналізу ризиків є визначення можливості, розміру та умов надання кредиту. Оцінка фінансового становища позичальника проводиться з урахуванням тенденцій у зміні фінансового становища і чинників, які впливають ці зміни.

Кількісний аналіз проводиться з урахуванням тенденцій, що характеризують зміну фінансового стану підприємства та факторів, що впливають на ці зміни.

З цією метою аналізується динаміка оціночних показників, структура статей балансу, якість активів, основні напрямки господарсько-фінансової політики підприємства.

Якісний аналіз ґрунтується на використанні інформації, яка не може бути виражена в кількісних показниках. Для проведення такого аналізу використовуються відомості, надані Позичальником, підрозділом безпеки банку та інформацією бази даних.

У зв'язку з тим, що в основі якісного аналізу ризиків лежать суб'єктивні фактори, які в силу їх різноманіття і без наявності конкретної інформації по кожному аналізованому підприємству неможливо на даному етапі систематизувати, якісний аналіз в рамках даної методики не розглядається.

Для оцінки фінансового стану Позичальника використовуються три групи оціночних показників:

коефіцієнти ліквідності;
коефіцієнт наявності власних коштів;
показники оборотності та рентабельності.

Інші показники оборотності та рентабельності використовуються для загальної характеристики та розглядаються як додаткові до перших шестипоказниками.

Визначений на основі шести коефіцієнтів попередній рейтинг коригується з урахуванням інших показників та якісної оцінки Позичальника. За негативного впливу цих факторів рейтинг може бути знижений на один клас.

Відповідно до методики підприємства поділяються на три класи кредитоспроможності:

1 клас - кредитування яких не викликає сумнівів (сума виважених балів S);
2 клас - кредитування вимагає зваженого підходу (сума зважених балів 1.25);
3 клас - кредитування пов'язане з підвищеним ризиком (сума зважених балів S> 2.35).

Обов'язковою умовою віднесення до 1-го класу є значення коефіцієнта К5 лише на рівні, встановленому для 1-го класу кредитоспроможності.

Обов'язковою умовою віднесення до 2-го класу є значення коефіцієнта К5 лише на рівні, встановленому не нижче, ніж 2-го класу кредитоспроможності.