ПДВ з авансів - Архів бухгалтерського форуму - Бізнес форум
#1 Гість_Lotosanne_*
#2 Гість_clouds_*
#3 Гість_SawertLTD_*
Якщо Ви отримали аванс від покупця: я роблю так У день отримання авансу: 76 68 ПДВ з авансу нараховано. Виставляю рахунок-фактуру на аванс того ж дня. Якщо відвантаження відбулося того ж місяця У день відвантаження товару: 76 68 ПДВ з авансу з "-". Сторную рахунок-фактуру за книгою покупок. Виставляю рахунок-фактур з відвантаження. Чому треба з мінусом робити, а не пояснити не можу. Якщо відвантаження відбулося в іншому місяці У день відвантаження товару: 68 76 Вирахування з ПДВ з раніше отриманого авансу. Сторную рахунок-фактуру за книгою покупок. Виставляю рахунок-фактур з відвантаження.
Якщо Ви перерахували аванс постачальнику, то його враховувати не треба. ПДВ Ви приймаєте до вирахування після отримання товару, рахунку-фактури на товар.
#4 Бухгалтер_
Сторную рахунок-фактуру за книгою покупок. Виставляю рахунок-фактур з відвантаження.
абз. 2 п. 13. Рахунки-фактури, виписані та зареєстровані продавцями у книзі продаж при отриманні авансів або інших платежів у рахунок майбутніх поставок товарів (виконання робіт, надання послуг), реєструються ними у книзі покупок при відвантаженні товарів (виконанні робіт, надання послуг) у рахунок отриманих авансів чи інших платежів із зазначенням відповідної суми податку додану стоимость. При цьому робиться проводка Д. 68 К76 у сумі авансу
#5 Гість_SawertLTD_*
А я те саме й сказав, тільки не українською.
"Сторную рахунок-фактуру за книгою покупок" - це я мав на увазі "реєструються ними в книзі покупок". Просто я користуюся програмою БЕСТ, а там коли потрібно фактуру на передоплату занести до книгипокупок треба вибрати "Сторно за книгою покупок". Прошу вибачити за неточності, хоча по суті тут тут цілком доречно.
А ось навіщо я роблю сторнувальну проводку 7668, замість 6876 я не знаю, про що і повідомив у попередньому посту. Може хтось так само робить, нехай розповість навіщо.
А ось Ваше "коли читали" звучить грубо. Давайте поблажливі до неточностей, від помилок ніхто не застрахований. Ось, наприклад, я не спитаю Вас "Ви взагалі бух.облік вивчали" на Вашу проводку "Д. 76 До 68 на суму АВАНСУ", а просто уточню, що не на суму авансу, а тільки на суму ПДВ. :кльова
#6 Гість_clouds_*
#7 Бухгалтер_
Навіть якщо відвантаження відбулося другого дня, невже потрібно виписувати рахунок-фактуру на аванс? Іншого кварталу, другого місяця я ще розумію. А тут. :cry: