Перевірка контрагента з ІПН в ІФНС (ФНП)
Здавалося б, побудова успішного підприємства, що активно розвивається, неможливе без налагодження міцних і довірчих відносин з партнерами.
Але досвід показує, що огульна довіра – передчасний крок. Необхідним заходом для забезпечення безпеки підприємства є всебічна перевірка контрагента на здатність виконати зобов'язання за планованим договором та на його непричетність до кримінальних схем відмивання грошей або шахрайства з фінансовими ресурсами.
Що необхідно знати про контрагента на етапі укладання договору
Незалежно від того, наскільки ризикована для підприємства запланована операція, перед підписанням договору необхідно встановити та зафіксувати таке:
За наявності додаткових ризиків, таких як авансування поставок або, навпаки, відправка товару на умовах відстрочення або розстрочення платежу, необхідно вжити заходів щодо актуалізації отриманої інформації та перевірки її достовірності.
Якщо вас цікавить, як дізнатися заборгованість з транспортного податку по ІПН, ознайомтеся з цим матеріалом.
Методи перевірки контрагента
Щоб зібрати достовірну інформацію про партнера, необхідно знати його ІПН.
Дізнатися ІПН партнера можна безпосередньо у нього. Це публічна інформація, яку суб'єкти господарювання зобов'язані надавати один одному. Якщо ж представник контрагента поякимось причин не пам'ятає або не знає ІПН підприємства, інтереси якого він представляє, то в Інтернеті є сервіс, який дозволяє дізнатися номер за назвою юридичної особи.
На сайті Федеральної податкової служби України розміщено пошукову форму, за якою будь-який користувач, вказавши ІПН суб'єкта господарювання, може безкоштовно отримати таку інформацію:
Ці дані надаються у форматі вилучення з Єдиного державного реєстру юридичних осіб на дату запиту. Отримавши витяг, його необхідно роздрукувати та долучити до проекту договору.
Тут же, на сайті ФНП, по ІПН можна онлайн перевірити:
Отримана інформація дасть можливість детальніше дослідити діяльність контрагента та перевірити надійність його запевнень.
Як використовувати інформацію
Із введенням у господарський обіг електронних реєстрів, баз та кадастрів, у яких накопичується та систематизується інформація про суб'єкта господарювання, процедура отримання відомостей про ті чи інші аспекти діяльності підприємства значно спростилася та прискорилася:
Варіанти перевірок
Під час укладання договору підприємство обов'язково має запропонувати своєму контрагенту самостійно надати пакет копій реєстраційних та дозвільних документів, які підтверджують здатність партнера брати на себе заявлені зобов'язання.
Це цілком розумний захід і для інших суб'єктів господарювання, оскільки дотидоки дані про об'єкти нерухомості та про фінансову звітність підприємств не стали відкритими для публічного доступу, кожен підприємець має право переконатися в сумлінності свого контрагента.
Після того як партнер надасть про себе необхідну інформацію, підприємство має її самостійно перевірити за вказаним алгоритмом і зафіксувати результати з усіма різночитаннями або неточностями.
Що може стати свідченням неблагонадійності партнера?
Інформація, отримана в публічному доступі з використанням ІПН контрагента, повинна повністю відповідати тим даним, які повідомив про себе цей партнер. Якщо є розбіжності, це перший сигнал до того, що працювати з таким підприємством небезпечно.
Якщо формальних ознак дотримано, і немає очевидного приводу сумніватися в благонадійності партнера, необхідно звернути увагу на деталі отриманої інформації:
Уточнення цих нюансів допоможе уникнути укладання угоди з підприємством-одноденкою і цим не поставити під удар свої податкові зобов'язання.
Зібрані відомості мають бути роздруковані та долучені до договору. Якщо виявиться, що контрагент ввів в оману сумлінне підприємство, то на момент виникнення претензій з боку державних органів або з боку інших учасників господарського обороту, сумлінний підприємець повинен мати докази того, що для встановлення благонадійності свого контрагента їм було вчинено всі необхідні дії, перевірено та використані всі доступні ресурси.