Податківці розкрили схему вивезення бурштину
Питання у податківців серйозні, проте дати на них такі ж серйозні відповіді колишньому керівництву комбінату – єдиного підприємства в РФ, яке має ліцензію на видобуток каменю – поки що так і не довелося. Більше того, зазначає Ruegrad.ru, після переходу комбінату з підпорядкування Мінфіну Україна до юрисдикції держкорпорації «Ростех», Юрія Мухіна було прийнято на роботу в «Ростех» як радника – допомагати «створювати бурштинову галузь».
Далі – все докладніше.
Під час допиту у податковій Онухов повідомить, що є простим пенсіонером, який погодився зареєструвати компанію на своє ім'я в обмін на винагороду.
Пізніше під час допиту у податковій Онухов повідомить, що є простим пенсіонером, який погодився зареєструвати компанію на своє ім'я в обмін на винагороду, і жодної участі в управлінській діяльності цієї компанії він ніколи не брав.
У травні 2010 року Бурштиновий комбінат укладає з «ТДК» договір на поставку сировини за своїми порівняно низькими цінами, і у адміністраторів схеми виникає необхідність створення ланцюжка генерування прибутку та відшкодування ПДВ, а також переведення в готівку експортних доходів.
Агентство FLB вже писало про те, що 96% усіх розвіданих запасів цінної копалини зосереджені в Балтійському анклаві України, проте більша їх частина протягом довгих років незаконно вивозилася за кордон. «Організував» увесь цей процес той самий Віктор Богдан. Після того, як Богдан втік, комбінат був переданий у відання державної корпорації «Ростехнології».
Схема починає виглядати так: Бурштиновий комбінат у борг постачає сировину «фірмі-одноденці» «ТДК». Та, нібито замовляючи послуги з переробки бурштину у «Одогезу», збільшує вартість товару.Виробничим обладнанням «Одогез» нібито забезпечує та сама донька Бурштинового комбінату, передаючи їй за договором оренди 50 верстатів.
Ціна партій бурштину при проходженні через цей ланцюжок у 2010-2011 роках зростає на 606 млн руб. Далі бурштин вивозиться до Литви компанії «Паюріо Гінтарас».
Ціна партій бурштину при проходженні через цей ланцюжок у 2010-2011 роках зростає на 606 млн руб. Це і є та сама маржа, яка потрапляє до рук осіб, які контролюють схему, від литовських замовників.
Коли податківці «поринають у процес», струнка на перший погляд модель створення доданої вартості починає розвалюватися. Штатні електрики «Ювелірпрому», який нібито здавав виробничі приміщення в оренду «Одогезу» та «ТДК», констатують, що жодна виробнича діяльність у них була неможлива – до кінця 2011 року у формально орендованих приміщеннях не було ні електрики, ні води, ні опалення. . Експерти Калінінградської промислової палати роблять висновок, що фактично жодними орендованими у «Ювелірпрому» верстатами товар, одержаний на комбінаті, не оброблявся.
Дєєв заявляє, що проводити угоди не безпосередньо, а через ТДК йому рекомендували на Янтарному комбінаті.
«Припертий до стінки» аргументами податківців Дєєв заявляє, що проводити угоди не безпосередньо, а через ТДК йому рекомендували на Янтарному комбінаті.
Екс-директор Бурштинового комбінату Юрій Мухін підтверджує, що у комбінату та «Спеціаліста» був прямий договір постачання сировини, проте він фактично не використовувався. «Керівник ГУП ''КЯК'' Юрій Мухін пояснив, що між підприємством та ''Спеціалістом'' були укладені ''рамкові'' договори поставки,однак постачання бурштину-сирцю за цими договорами не здійснювалося через відсутність заявок на постачання бурштину та попередньої оплати з боку покупця», – йдеться у рішенні арбітражного суду. Ймовірно, цей договір був потрібен головним чином для того, щоб отримати ліцензію на експорт бурштину в Мінпромторгу, а надалі проводити угоди через «прокладки».
Навіщо був потрібний прошарок «ТДК», стає зрозуміло, коли податківці починають аналізувати рух коштів за рахунками схеми. Спочатку Бурштиновий комбінат у борг відвантажує бурштин "прокладці" - "ТДК" (станом на кінець 2011 року вона накопичить борг перед комбінатом у розмірі 121 млн руб.).
Та продає бурштин за завищеною ціною структурі-експортеру, яка у свою чергу відправляє бурштин іноземному замовнику і заявляє до податкових органів вимогу про відшкодування їй ПДВ, сплаченого «прошарку» в ціні бурштину, що подорожчав.
Отримавши гроші від «Паюріо Гінтарас», експортер перераховує їх «прошарку». При цьому гроші за бурштин, зважаючи на рішення суду, до комбінату так і не доходять. «ТДК» отримані гроші перераховує десятку фірм-одноденок за фіктивними договорами постачання обладнання та будматеріалів. Далі гроші надходять на рахунки різних підприємців у «Майстер-Банку», з яких і переводять у готівку. Варто нагадати, що саме за переведення в готівку і була відкликана ліцензія у «Майстер-банку» наприкінці 2013 року.
Деякі подробиці процесу переведення в готівку в ході допитів розкривають ряд підприємців, які були кінцевими одержувачами грошових переказів від «одноденок». Так, наприклад, якийсь підприємець Осипов повідомив, що його підприємницька діяльність зводилася виключно до того, щоб гроші, що надходять на його рахунок, від фірм «ГарантБуд», «Ліра» та «Ерида»зараховувати на банківську картку "Майстер-Банку". Саму картку Осипов передав якомусь Дмитру, прізвище якого не запам'ятав.
Дещо краще справи з пам'яттю були в іншого підприємця, через якого проводилася переведення в готівку. Пані Горбова повідомила під час допиту, що оформила у «Майстер-Банку» п'ять пластикових карток, на які зараховувалися гроші, що надходять від «ГарантБуд», «Ліра» та «Еріда». Усі п'ять карток вона передала Дмитру Васильєву, з яким познайомилася в інтернеті.
Був також випадок, пов'язаний з переведенням у готівку через платіжні термінали. Так, підприємець на прізвище Ріффель розповів на допиті, що володів 15 терміналами щодо прийняття платежів від населення. Проте сам він, за його словами, не обслуговував термінали. Цим займалася компанія «Мецар», яка знімала виручку, виробляла інкасацію і перераховувала гроші на розрахункові рахунки Ріффеля, а потім переводила в готівку кошти, йдеться у рішенні суду.
Інший підприємець, Даценко, пояснив, що насправді компанія «Мецар» займалася вантажоперевезеннями, проте не зміг сказати, що конкретно возила ця фірма. Природно, генеральним директором «Мецара» виявилася випадкова людина – Дмитро Кисельов. На допиті він повідомив, що зареєстрував фірму на прохання знайомого за винагороду та жодної фактичної участі у її діяльності не брав.
За підсумками перевірок, податківці визнали всю схему – від комбінату до литовського замовника – створену з метою уникнення податку на прибуток та необґрунтованого відшкодування ПДВ. На цій підставі ланці, що експортує («Спеціаліст») було донараховано 121 млн руб. податку на прибуток (18% від 606 млн руб., на які подорожчав у бурштин на шляху від комбінату до експортера, плюс пені та штрафи) і відмовлено у відшкодуванні 62 млн руб.ПДВ (оскільки експорт ПДВ не оподатковується, компанія має право відшкодувати з федерального бюджету ПДВ, сплачений їй у ціні товару постачальнику).
Що стосується фігури засновника «Фахівця», Валерія Дєєва, який, ймовірно, єдиний з посадових осіб у всьому ланцюжку посередників перепродажу бурштину не заперечував своєї причетності до бурштинового бізнесу, то раніше він входив до членів Калінінградської регіональної громадської організації за сприянням правоохоронним органам з тероризмом, організованою злочинністю та у контролі за незаконним обігом наркотиків «Щит і меч». Очолював організацію Олександр Колосов.
Пізніше Калінінградська міжрегіональна громадська організація інвалідів «Бранвен», співзасновником якої був Дєєв, стала одним із провідних гравців регіонального ринку виробництва чекових стрічок. Однойменну компанію «Бранвен», що спеціалізується на широкому спектрі послуг – від будівництва до бухгалтерії – раніше очолював Володимир Олександрович Колосов, ймовірно, син колишнього керівника організації «Щит та меч».
У 2012 році КРООІ «Бранвен» отримало попередження від Мін'юсту за неправомірне використання статусу інвалідної організації, який дає право на звільнення від сплати ПДВ виробленої їй продукції. Як зазначалося у відповідному рішенні суду, при обороті 905 млн руб. у 2011 році «Бранвен» направив на надання матеріальної допомоги інвалідам лише 1,2 млн руб. Пізніше податкові органи донарахували "Бранвену" 60 млн руб. як необґрунтовано не сплачений у федеральну скарбницю ПДВ.
Крім того, варто нагадати, що досі правоохоронці не повідомляли про будь-які санкції щодо колишнього керівництва Янтарного комбінату. Більше того, після переходу комбінату з підпорядкування Мінфіну Україна доюрисдикцію держкорпорації «Ростех», за повідомленням прес-служби корпорації, екс-гендиректор комбінату Юрій Мухін перейшов на роботу в «Ростех» як радник.
«Одного комбінату недостатньо, потрібно створювати бурштинову галузь, — наголосив заступник генерального директора держкорпорації «Ростехнології» з фінансів Ігор Зав'ялов, представляючи нового директора. Зав'ялов. — Юрій Мухін разом із нами створюватиме цю галузь».
Як з'ясувалося, проблем галузі це не вирішило. У 2014 році сотні тонн бурштину, проданого в Калінінградській області Янтарним комбінатом, було також реалізовано через дочірню структуру комбінату перекупникам. Податкові відрахування переробників після перепідпорядкування комбінату нібито не лише не зросли, а, навпаки, скоротилися. Місцеві переробники сировини на бурштиновому комбінаті не отримують більше року, а нелегальний видобуток бурштину, за словами губернатора Цуканова, «відновився з шаленою швидкістю».