Порядок формування відомості банківського контролю за контрактом Інструкція ЦБ Україна від 04-06-2012
1. У заголовній частині відомості банківського контролю з ПС зазначаються:
повне чи скорочене фірмове найменування банку ПС;
дата у форматі ДД.ММ.РРРР та номер ПС, оформленого за контрактом.
2. До розділу I "Відомості з паспорта угоди" переносяться дані, що містяться в ПС, за винятком даних, що містяться в ПС у розділі 7 "Довідкова інформація".
Пункт 7 "Довідкова інформація" розділу I відомості банківського контролю заповнюється на підставі документів та інформації, що є у розпорядженні банку ПС, в такий спосіб.
У підпункті 7.1 "Відомості про дозвіл" вказується інформація про дозвіл, що діє відповідно до статті 28 Федерального закону "Про валютне регулювання та валютний контроль".
У графах 1 та 2 зазначаються відповідно номер та у форматі ДД.ММ.РРРР дата видачі дозволу.
У графі 3 вказується сума дозволу у валюті договору.
У графі 4 у форматі ДД.ММ.РРРР вказується дата закінчення терміну дії дозволу.
За відсутності у резидента такого дозволу підпункт 7.1 не заповнюється.
У підпункті 7.2 "Особливі умови контракту" у полі 7.2.1 зазначається символ "*", якщо ПС оформлено за контрактом, зазначеним у пункті 9.5 цієї Інструкції. У полі 7.2.2 зазначається періодичність здійснення резидентом платежів у днях за таким контрактом, виходячи з умов контракту. В інших випадках підпункт 7.2 не заповнюється.
2. Розділ II "Відомості про платежі" формується на підставі даних із довідок про валютні операції, даних щодо валютних операцій, що підлягають зберіганню уповноваженими банками відповідно до глави 4 цієї Інструкції, а також інших наявних у розпорядженні банкуПС документів та інформації, пов'язаних із проведенням резидентом валютних операцій за контрактом, з урахуванням наступного.
Закон простий: В електронному документі нумерація пунктів відповідає офіційному джерелу.
У разі збігу валюти платежу та валюти контракту у графах 7 та 8 відображаються дані, що зазначені у графах 5 та 6 відповідно.
У графі 10 відповідно до ОКСМ зазначається цифровий код країни місця перебування банку одержувача платежу при списанні коштів з рахунку резидента або цифровий код країни місця перебування банку відправника платежу на час надходження коштів на користь резидента.
У графі 11 вказується символ "*" у разі якщо інформація в даному рядку була змінена на підставі довідки про валютні операції, у заголовній частині якої в полі "Ознака коригування" вказано символ "*". В інших випадках графа 11 не заповнюється.
У графі 12 у разі якщо відповідно до довідки про валютні операції зарахування (списання) коштів проведено за рахунком резидента, відкритого в банку-нерезиденті, відповідно до ОКСМ зазначається цифровий код країни місця знаходження банку-нерезидента, за рахунок якого здійснено розрахунки за контрактом. В інших випадках графа 12 не заповнюється.
У графі 13 на розсуд банку ПС може зазначатися додаткова інформація.
3. Розділ III "Відомості про підтверджуючі документи" формується на підставі інформації, що міститься у довідках про підтверджуючі документи, а також в інших наявних у розпорядженні банку ПС підтверджуючих документах та інформації з урахуванням наступного.
У разі збігу валюти підтверджуючого документа та валюти контракту у графах 7 та 8 відображаються дані, що зазначені у графах 5 та 6 відповідно.
У графі 11 вказується символ "*" у разі якщо інформація в даному рядку була змінена на підставі довідки про підтверджуючі документи, у заголовній частині якої в полі "Ознака коригування" вказано символ "*". В інших випадках графа 11 не заповнюється.
У графі 13 на розсуд банку ПС може зазначатися додаткова інформація.
Розділ III не заповнюється у разі якщо ПС оформлено за контрактом, зазначеним у пункті 9.5 цієї Інструкції.
4. Розділ IV "Відомості про контроль за виконанням вимог статті 19 Федерального закону "Про валютне регулювання та валютний контроль" формується у разі відсутності у банку ПС інформації про отримання резидентом від нерезидента грошових коштів за передані нерезиденту товари, виконані для нього роботи, надані йому послуги , передані йому інформацію та результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткові права на них, або у разі відсутності інформації про передачу нерезидентом резиденту товарів, виконання для нього робіт, надання йому послуг, передачі йому інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткових прав ними, у рахунок здійсненого резидентом авансового платежу.
Показники розділу IV розраховуються банком ПС на підставі даних розділу II та розділу III відомості банківського контролю, за якими у графах 2 та 3 відповідно зазначені дати, що збігаються з датою набрання чинності цією Інструкцією, або пізніші, ніж дата набрання чинності цією Інструкцією.
Розрахунок показників розділу IV здійснюється відповідно станом на дату закінчення очікуваного терміну, зазначеного у графі 9 розділу II або у графі 10 розділу III (далі – дата закінчення очікуваного строку). Розрахунок проводиться після закінчення термінів, встановлених дляподання резидентом до банку ПС довідки про валютні операції або довідки про підтверджуючі документи, прийняття банком ПС таких довідок, у тому числі у разі заповнення банком ПС, строків внесення банком ПС інформації з поданих довідок у відомість банківського контролю.
4.1. У підрозділі IV.I за контрактами, що передбачають вивезення товарів з території України, виконання резидентом робіт, надання послуг, передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткових прав на них (коди виду контракту 1, 3 та 9), у разі якщо при розрахунку показників підрозділу IV.I значення графи 7 більше за нуль, вказується наступна інформація.
У графі 2 у форматі ДД.ММ.РРРР вказується дата наступного робочого дня після дати закінчення очікуваного терміну.
У графі 3 вказується цифровий код валюти контракту із графи 4 пункту 3 розділу I відомості банківського контролю.
У графі 4 (за винятком відомостей банківського контролю, що містять інформацію у пункті 7.2 розділу I) зазначається очікувана сума надходжень коштів від нерезидента у рахунок погашення наданого резидентом комерційного кредиту, яка розраховується як сума значень графи 8 розділу III для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів підтверджуючих документів 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, у графі 9 - ознака "2" і дата, зазначена у графі 10, є більш ранньою, ніж дата закінчення очікуваного строку, або збігається з нею.
У графі 5 вказується сума коштів, зарахованих на рахунок резидента у рахунок погашення комерційного кредиту, яка розраховується як сума значень графи 8 розділу II для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів валютних операцій 10200, 20200, 22200, 22210 зазначена у графі 2, є більшраніше, ніж дата закінчення очікуваного терміну, або збігається з нею.
У графі 6 вказується сума значень графи 8 розділу III для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів підтверджуючих документів 10_3, 13_3 та дата, зазначена у графі 3, є більш ранньою, ніж дата закінчення очікуваного строку, або збігається з нею.
Графа 7 розраховується так:
графа 7 = графа 4 - графа 5 - графа 6.
4.2. У підрозділі IV.II за контрактами, що передбачають ввезення товарів на територію України, виконання нерезидентами робіт, надання послуг, передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткових прав на них (коди виду контракту 2, 4 та 9), якщо при розрахунку показників рядка підрозділу IV.II значення графи 8 більше за нуль, вказується наступна інформація.
У графі 2 у форматі ДД.ММ.РРРР вказується дата наступного робочого дня після дати закінчення очікуваного терміну.
У графі 3 вказується цифровий код валюти контракту із графи 4 пункту 3 розділу I відомості банківського контролю.
У графі 4 вказується сума очікуваного виконання нерезидентом зобов'язань шляхом передачі резиденту товарів, виконання для нього робіт, надання йому послуг, передачі йому інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткових прав на них, у рахунок здійсненого резидентом авансового платежу, яка розраховується як сума значень графи 8 розділу II для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів валютних операцій 11100, 21100, 23100, 23110, та дата, зазначена у графі 9, є більш ранньою, ніж дата закінчення очікуваного строку, або збігається з нею.
У графі 5 вказується сума за підтверджуючими документами, яка розраховується як сума значень графи 8розділу III для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів підтверджуючих документів 01_4, 02_4, 03_4, 04_4, у графі 9 - ознака "3" та дата, зазначена у графі 3, є більш ранньою, ніж дата закінчення очікуваного строку, або збігається з нею.
У графі 6 вказується сума значень графи 8 розділу II для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів валютних операцій 11900, 21900, 23900, 99010, та дата, зазначена у графі 3, є більш ранньою, ніж дата закінчення очікуваного строку збігається з нею.
У графі 7 вказується сума значень графи 8 розділу III для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів підтверджуючих документів 10_4, 13_4, і дата, зазначена у графі 3, є більш ранньою, ніж дата закінчення очікуваного строку, або збігається з нею.
Графа 8 підрозділу IV.II розраховується так:
графа 8 = графа 4 - графа 5 - графа 6 - графа 7.
У графі 9 при направленні інформації до органу валютного контролю відповідно до Положення Банку України N 308-П у форматі ДД.ММ.РРРР вказується дата її передачі.
5. Розділ V "Підсумкові дані розрахунків за контрактом" формується наступним чином.
У графі 1 у форматі ДД.ММ.РРРР вказується дата розрахунку підсумкових даних за контрактом.
У графі 2 відповідно до ОКВ або Класифікатора клірингових валют зазначається цифровий код валюти контракту.
У графі 3 вказується сума коштів, зарахованих на рахунок резидента, яка розраховується як сума значень графи 8 розділу II для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів валютних операцій 10100, 10200, 11900, 20100, 20290 , 22110, 22200, 22210, 22300, 23900, 99010.
У графі 4 вказується сума коштів, яка розраховується як сума значеньграфи 8 розділу II для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів валютних операцій 10800, 11100, 11200, 20500, 20800, 21100, 21200, 22800, 23100, 23120, 23120, 23120;
У графі 5 вказується сума значень графи 8 розділу III для рядків, за якими у графі 4 вказані коди видів підтверджуючих документів 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.
У графі 6 вказується сума значень графи 8 розділу III для рядків, за якими у графі 4 зазначені коди видів підтверджуючих документів 01_4, 02_4, 03_4, 04_4.
У графі 7 зазначається сума значень графи 8 розділу III для рядків, за якими у графі 4 вказані коди видів підтверджуючих документів 10_3, 13_3.
У графі 8 зазначається сума значень графи 8 розділу III для рядків, за якими у графі 4 вказані коди видів підтверджуючих документів 10_4, 13_4.
У графі 9 вказується сальдо розрахунків за контрактом, яке визначається таким чином:
графа 9 = (графа 5 - графа 3 - графа 7) - (графа 4 - графа 6 - графа 8).
У разі зміни валюти контракту дані розділу V формуються у кожній валюті контракту.
6. На розсуд банку ПС у відомість банківського контролю можуть бути включені інші відомості.