Позбуємо негативних страхових внесків у програмі 1С

Пенсійний фонд не ухвалить персоніфікований звіт із негативними сумами нарахованих страхових внесків. Розглянемо, як уникнути цього у програмі "1С".

У яких випадках суми нарахованих страхових внесків можуть бути негативними? Як правило, ця ситуація виникає при утриманні з працівника, що звільняється, суми зайво виплачених відпускних за невідпрацьовані дні. Якщо розмір відпускних, які підлягають утриманню, перевищить зарплату за останній місяць роботи, підсумкова сума нарахувань виявиться негативною та суми нарахованих страхових внесків за цей місяць теж будуть зі знаком "мінус". Розглянемо, як це виправити у програмі "1С: Зарплата та управління персоналом 8 редакція 2.5". Послідовність операцій покажемо з прикладу.

Як відображається інформація про надмірно виплачені відпускні

Працівниця ЗАТ "Дельтаон" О.І. Акімова звільнилася 20 травня 2013 р. На дату звільнення невідпрацьованими залишилися сім календарних днів відпустки, оплаченої співробітницею авансом. Сума зайво виплачених відпускних становила 14 573,79 руб. (Рис. 1 на с. 59).

Розрахунок під час звільнення співробітника. Вкладка "Оплата"

Страхові внески з мінусом

Розрахунок під час звільнення співробітника. Вкладка "Оплата"

Нам потрібно таким чином перетворити суми страхових внесків, нараховані зі знаком мінус, щоб Пенсійний фонд прийняв індивідуальні відомості за формою СЗВ-6-4 по звільненій працівниці без фіксації помилки. Коректування слід виконувати після формування проводок за поточний місяць.

Переносимо негативні значення на місяць з позитивними значеннями, що їх перевищують.

У програмі "1С: Зарплата та управління персоналом 8 редакція 2.5" є можливість перенести негативні суми страхових внесків до одного з найближчихминулих місяців поточного звітного періоду, у якому сума нарахованих страхових внесків перевищувала від'ємні значення страхових внесків, нарахованих за останній місяць роботи.

Визначаємо відповідний минулий місяць

Переносимо і плюс, і мінус

  • показник "Облік доходів" - це величина оподатковуваної бази для нарахування страхових внесків;
  • показники "Обчислено страхових внесків до ПФР, ФСС, ФОМС" (по кожному фонду відповідно) – суми нарахованих страхових внесків.

При цьому додамо два рядки по нашій працівниці:

Документ "Коректування обліку з ПДФО, страхових внесків"

Коригуємо звітність до ПФР

Після перенесення даних слід подати до ПФР коригувальні форми звітності:

  • РСВ-1 ПФР;
  • індивідуальні відомості.

Коригуюча форма РСВ-1 ПФР

Для створення коригуючої форми РСВ-1 ПФР за I квартал 2013 р. в інтерфейсі "Розрахунок зарплати" меню "Звіти" - "Регламентовані звіти" додаємо новий звіт, вказавши тип розрахунку "коригуючий". І заповнюємо його з урахуванням зробленого перенесення (рис. 5).

Звіт за формою РСВ-1 ПФР

У сформованому звіті буде враховано виконані коригування. Коригуючу форму РСВ-1 ПФР можна вивантажити і передати до фонду у будь-який час у міру її готовності.

Готуємо індивідуальні відомості, що коригують

Підготовка даних для передачі до ПФР. Додавання СЗВ-6-4

Для доданої пачки форм СЗВ-6-4 необхідно виставити ознаку "Коригуючі" (рис. 7).

Установка реквізитів

Потім до складу доданої пачки форм СЗВ-6-4 необхідно додати запис по звільненій у травні співробітниці (рис. 8).

Додати запис

Після додаваннязаписи по співробітнику необхідно перезаповнити показники оподатковуваної бази та суми страхових внесків (рис. 9).

Перезаповнення показників оподатковуваної бази та суми внесків

Після натискання кнопки "Перезаповнити доходи та внески" буде заповнена таблична частина заробітку за місяцями. Програма автоматично змінить та сплату внесків. Але у разі величина сплачених страхових внесків не змінилася. Тому необхідно в полі "Сплачено" встановити значення вихідної форми, а суми в полях "Доплачено" обнулити (рис. 10).

Коректування сплачених внесків

Що потрібно зробити, щоб сума сплачених страхових внесків коректно розподілилася між працівниками

Для коректного розподілу суми сплачених внесків необхідно внести зміни до вихідних відомостей. Це можна зробити у різний спосіб. Покажемо один із них. Перейдемо до підготовки даних за I квартал 2013 р., встановивши потрібний період у полі "Звітний період" (рис. 11). У картці пачки АДВ-6-2 поточного періоду, відкривши її по подвійному клацанню миші, потрібно зняти ознаку "Передано до ПФР" (рис. 11).

Скасування прийняття до ПФР відомості АДВ-6-2

Тепер з'явиться можливість додати до цієї відомості АДВ-6-2 нову пачку СЗВ-6-4. Залишаємо у неї ознаку "Вихідна" та вносимо запис за Є.В. Якимової із сумами сплат, що відповідають скоригованим сумам нарахувань (рис. 12).

Коригування сплачених внесків за минулий період