Ризики щодо балансових операцій та за позабалансових операцій належать до факторів кредитного ризику
Удосконалення управління кредитними ризиками комерційного банку
Ризики по балансовим операціям і позабалансовим операціям ставляться до чинників кредитного ризику, що залежить від характеру операцій. Ризики щодо балансових операцій — це ризики за виданими позиками та прирівняними до них операціями, а за позабалансовими операціями — це ризики за вимогами банку щодо позабалансових операцій та вимог за виданими гарантіями, акцептами переказних векселів, акредитивними операціями тощо.
Ризик банківських зловживань — це втрати через несумлінність чи шахрайство банківських службовців. Такий ризик є найпоширенішою причиною безнадійної заборгованості кредитної організації. Йдеться про видачу керівництвом та вищими службовцями дружніх кредитів родичам, друзям, діловим партнерам без належного забезпечення та обстеження фінансового стану позичальника. Цей чинник ризику також показує зв'язок кредитного ризику з операційним.[6]
Таким чином, правильна класифікація кредитних ризиків дає можливість ефективно керувати кожним різновидом вищеперелічених ризиків і нівелювати фактори, що їх викликають. У зв'язку з чим доцільно розглянути організацію управління кредитними ризиками.
1.2 Організація управління кредитними ризиками
Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий та виражає відносини між кредиторами та позичальниками. За його допомогою вільні грошові капітали та доходи підприємств, особистого сектору та держави акумулюються, перетворюючись на позичковий капітал, що передається за плату у тимчасове користування.
На думку Г.І. Кравцовий, кредитний портфель є залишок кредитної заборгованості по балансу комерційного банку певну дату. Уукраїнській економічній літературі кредитний портфель визначається як сукупність вимог банку за кредитами, які класифіковані на основі певних критеріїв. Одним із таких критеріїв, що застосовуються у зарубіжній та вітчизняній практиці, є ступінь кредитного ризику. За цим критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля дозволяє менеджерам банку керувати його позичковими операціями.
У вітчизняній практиці кредитний портфель визначають як сукупність укладених контрактів з операцій кредитного характеру. Сюди відносять, крім безпосередньо позичок, і навіть факторингові операції, лізинг, облік векселів, виконання зобов'язання за виданим банківським гарантіям і поручительствам.
Управління кредитним портфелем у вигляді є його формування з дотриманням всіх параметрів, встановлених кредитної політикою і які забезпечують ефективне функціонування банку, і навіть регулювання портфеля підтримки його у стані. Таким чином, можна виділити три головні етапи у процесі управління портфелем: формування портфеля, оцінка якості з метою визначення необхідності та способів регулювання, а також безпосереднє здійснення коригуючих заходів.
На думку Сабірова М.З., управління кредитним портфелем можна визначити як цілеспрямовані дії відповідних підрозділів банку з аналізу, планування, організації, контролю та регулювання, спрямовані на забезпечення (досягнення) оптимального портфеля з позиції ризику, прибутковості та ліквідності та формування резервів, достатніх для сталого функціонування комерційного банку.
На наш погляд, управління кредитними ризиками є «наскрізним» процесом,що стосується всіх елементів кредитної діяльності; від пошуку потенційних позичальників на стадії формування кредитного портфеля та потенційного (резервного) кредитного портфеля.
Важливо також наступне. Неможливо керувати кредитним портфелем, якщо ми не можемо керувати кожним кредитним ризиком окремо. Тому, з погляду, управління кредитним портфелем містить у собі два виду управління: управління кредитним портфелем загалом (стратегічне управління) і управління окремими кредитами (поточне управління). Ці два види неможливо здійснювати ізольовано один від одного, вони є взаємопроникними та взаємопідтримуючими.
Розробка (визначення) способу оцінки якості кредитних ризиків зазвичай включає вирішення наступних вопросов[7]:
- вибір критеріїв для оцінки якості позичок, що становлять кредитний портфель;
- Розробка певного методу оцінки якості позичок (процедура кредитного аналізу) на основі обраних критеріїв;
- розробку методів накопичення статистичної інформації з банку для визначення відсотка ризику для кожної групи класифікованих позичок частки простроченої заборгованості та відсотків списання її за рахунок резерву банку в розрізі окремих груп позичок;
- Розробку методів визначення абсолютної величини кредитного ризику в розрізі груп позичок кредитного портфеля та сукупного ризику по банку;
- визначення методів розрахунку величини створюваного резерву покриття можливих втрат з позик, джерел відрахування на цей резерв;
- розробка способів та процедур оцінки якості кредитного портфеля на основі фінансових коефіцієнтів та сегментації кредитного портфеля тощо.
Слід зазначити, що система керування будь-яким об'єктом потребує наявності інструментів.управління, що відбивають специфіку об'єкта та предмета управления.[8]
Правове регулювання банківської діяльності в тому числі і кредитування здійснюється Федеральним законом «Про центральний банк Укаїни (банк Укаїни)», Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність», іншими Федеральними законами, нормативними актами банку Укаїни. У регулюванні банківського кредитування значне місце належить кодексам, Федеральним законам, інструкціям, постановам і положенням, а також діловим традиціям і банківським звичаям.
Конституційні основи банківської діяльності закріплені в п. «ж» ст.71 Конституції РФ, згідно з якою кредитне регулювання та федеральні банки перебувають у віданні України.