Шляхи підвищення ліквідності та платоспроможності банку,Рекомендації щодо підвищення ліквідності та

Рекомендації щодо підвищення ліквідності та платоспроможності банку

Як підсумки всього вищевикладеного необхідно надати рекомендації, що сприяють підвищенню ліквідності та платоспроможності банку.

Банку необхідно оцінювати ліквідність балансу шляхом розрахунку коефіцієнтів ліквідності. У процесі аналізу балансу на ліквідність можуть бути виявлені відхилення в бік зниження мінімально допустимих значень, так і їх істотного перевищення. У першому випадку комерційним банкам необхідно в місячний термін привести показники ліквідності у відповідність до нормативних значень. Це можливо рахунок скорочення насамперед міжбанківських кредитів, кредиторську заборгованість та інших видів залучених ресурсів, і навіть рахунок збільшення власних коштів банку. Однак слід мати на увазі, що залучення додаткового капіталу у формі випуску нових акцій викликає скорочення дивідендів та несхвалення пайовиків.

З іншого боку, для комерційного банку, як будь-якого іншого підприємства, загальною основою ліквідності виступає забезпечення прибутковості виконуваних операцій. Отже, якщо фактичне значення основного нормативного коефіцієнта ліквідності виявляється набагато більше, ніж встановлене мінімально допустиме, діяльність такого банку негативно оцінюватиметься його пайовиками, з погляду невикористаних можливостей, отримання прибутку. У цьому слід зазначити, що аналіз ліквідності балансу має проводитися одночасно з аналізом прибутковості банку. Досвід роботи комерційних банків показує, що банки отримують більше прибутку, коли функціонують межі мінімально допустимих значень нормативів ліквідності, тобто. повністю використовуютьнадані їм права щодо залучення коштів як кредитні ресурси.

Максимальна ліквідність досягається при максимізації залишків у касах та на кореспондентських рахунках стосовно інших активів. Але саме в цьому випадку прибуток банку мінімальний. Максимізація прибутку вимагає зберігання коштів, які використання для видачі позичок і здійснення інвестицій. Оскільки для цього необхідно звести касову готівку та залишки на кореспондентських рахунках до мінімуму, то максимізація прибутку ставить під загрозу безперебійність виконання банком своїх зобов'язань.

Отже, істота банківського управління ліквідністю полягає у гнучкому поєднанні протилежних вимог ліквідності та прибутковості. Цільова функція управління ліквідністю комерційним банком полягає у максимізації прибутку при обов'язковому дотриманні встановлюваних та визначених НБУ та самим банком економічних нормативів.

Далі. Банк повинен визначати потребу у ліквідних коштах хоча б на короткострокову перспективу. Як зазначалося, прогнозування цієї потреби може здійснюватися двома методами. Один із них передбачає аналіз потреб у кредиті та очікуваного рівня вкладів кожного з провідних клієнтів, а інший – прогнозування обсягу позичок та вкладів. Обидва розглянуті методи мають недолік: вони спираються на середній, а не граничний рівень ліквідності. Це може бути достатнім для оцінки ліквідності банківської системи в цілому, але воно не підкаже керівництву банку, якою має бути його касова готівка наступного тижня, щоб покрити вилучення вкладів та заявки на кредит. Тільки аналіз рахунків окремих клієнтів банку дозволять визначити потреби у готівці на даний момент.

У вирішенні цього завдання допоможетакож попереднє вивчення господарських та фінансових умов на місцевому ринку, специфіки клієнтури, можливостей виходу на нові ринки, а також перспективи розвитку банківських послуг, у тому числі відкриття нових видів рахунків, проведення операцій з трасту, лізингу, факторингу тощо. Причому, окрім місцевих чинників, необхідно враховувати також загальнонаціональні. Наприклад, зміни у грошово-кредитній політиці, у законах тощо.

Вивчення всього цього, і навіть прогнозування допоможе банку точніше визначити необхідну частку ліквідних коштів у активі банку. При цьому банк має спиратися на власний досвід.

З спрогнозованої величини необхідних ліквідних коштів банку необхідно сформувати ліквідний резерв до виконання непередбачених зобов'язань, поява яких може бути викликано зміною стану ринку, фінансового стану клієнта чи банку партнера.

Підтримка ліквідності необхідному рівні здійснюється з допомогою проведення певної політики банку області пасивних і активних операцій, вироблюваної з урахуванням конкретних умов ринку та особливостей виконуваних операцій. Тобто банк має розробити грамотну політику управління активними та пасивними операціями.

При цьому в управлінні активами банку слід звернути увагу на такі моменти:

1. Управління готівкою має бути ефективнішим, тобто необхідно планувати притоки та відтоки готівки та розробити графіки платежів.

2. Терміни, на які банк розміщує кошти, мають відповідати термінам залучених ресурсів. Неприпустимо перевищення коштів на рахунках активу над грошима на рахунках пасиву.

3. Акцентувати увагу на підвищенні рентабельності роботи в цілому та наприбутковості окремих операцій зокрема. В управлінні кредитним портфелем необхідно:

- контролювати розміщення кредитних вкладень за рівнем їхнього ризику, форм забезпечення повернення позик, рівнем доходності. Кредитні вкладення банку можна класифікувати з урахуванням низки критеріїв (рівень кредитоспроможності клієнта, форма забезпечення повернення кредиту, можливість страхування позичок, оцінка надійності кредиту економістом банку та інших.). Угруповання позичок за окремими позичальниками, що здійснюється за допомогою обчислювальної техніки, дозволяє щодня контролювати рівень коефіцієнтів ліквідності та аналізувати можливості подальшої видачі великих кредитів самостійно банком або шляхом участі у банківських консорціумах;

- аналіз розміщення кредитів за строками їх погашення, що здійснюється шляхом угруповання залишків заборгованості за позичковими рахунками з урахуванням термінових зобов'язань або оборотності кредитів на шість груп (до 1 міс.; від 1 до 3 міс.; від 3 до 6 міс.; від 6 до 12 міс., від 1 до 3 років: понад 3 роки), який є основою для прогнозування рівня поточної ліквідності балансу банку;

- аналізувати розміщення кредитів за термінами з урахуванням бази даних. Зокрема, розроблено метод аналізу майбутнього погашення та майбутньої видачі кредитів у найближчі 30 днів за окремими клієнтами та видами позик (на основі кредитних договорів та оборотності кредитів), який дозволяє контролювати вивільнення ресурсів або виникнення потреби в них. Результати аналізу можуть використовуватися комерційними банками для оперативного вирішення питань щодо купівлі чи продажу ресурсів.

-Ретельно вивчати кредитоспроможність позичальників;

-обмежити обсяг кредиту, наданого одному позичальнику частиною власні кошти;

-видавати кредитиможливо більшій кількості клієнтів за збереження загального обсягу кредитування;

- Підвищити повернення кредитів, у тому числі за рахунок більш надійного забезпечення;

- вжити заходів щодо стягнення простроченої позичкової заборгованості та нарахованих відсотків за користування кредитами.

4. Застосовувати методи аналізу групи розрахункових рахунків клієнтів та інтенсивності платіжного обороту за кореспондентським рахунком банку. Результати такого аналізу є основою для аргументованого перегрупування активів балансу банку.

5. Змінити структуру активів, тобто. збільшити частку ліквідних активів з допомогою достатнього погашення кредитів, розчищення балансу шляхом виділення самостійний баланс окремих видів діяльності, збільшення власні кошти, отримання позик в інших банків тощо.

6. Працювати над зниженням ризику операцій. При цьому необхідно пам'ятати, що термінові заходи, що вживаються кредитними інститутами для підтримки своєї ліквідності та платоспроможності, зазвичай пов'язані зі зростанням витрат банку та скороченням їх прибутку. Управління ризиками незбалансованості балансу та неплатоспроможності банку знижує можливі збитки банків, створює міцну основу для їхньої діяльності в майбутньому. Система управління ризиками незбалансованості балансу та неплатоспроможності банку орієнтується на вимоги ЦБ України щодо дотримання комерційними банками встановлених норм ліквідності та платоспроможності. Для розпізнавання ризиків незбалансованості ліквідності балансу і неплатоспроможності комерційного банку потрібно створення спеціальної системи щоденного контролю над рівнем показників ліквідності, аналізу чинників, які впливають зміну. Для цього доцільно створення бази даних, що дозволяє оперативно отримувати всю необхіднуінформацію для виконання аналітичної роботи, на основі якої формуватиметься політика банку.

В управлінні пасивами банку можна порекомендувати:

1. Застосовувати метод аналізу розміщення пасивів за їхніми термінами, який дозволяє управляти зобов'язаннями банку, прогнозувати та змінювати їхню структуру залежно від рівня коефіцієнтів ліквідності, проводити виважену політику в галузі акумуляції ресурсів, впливати на платоспроможність.

2. Розробити політику управління капіталом, фондами спеціального призначення та резервами.

3. Слідкувати за співвідношенням власного капіталу до залученого.

4. Проаналізувати депозитну базу банку:

- звернути увагу на структуру депозитів: термінові та ощадні депозити ліквідніші, ніж депозити до запитання;

- Визначити стратегію підтримки стійкості депозитів. Частиною такої стратегії виступає маркетинг - підвищення якості обслуговування клієнтів, щоб вони залишалися вірними банку і під час кризових ситуацій. Підвищення терміну ощадних депозитів, їхньої середньої суми також пом'якшує коливання депозитів під час криз.

-враховувати як стабільність, а й джерело депозитів, тобто депозити фізичних осіб надійніші, ніж депозити юридичних, через відмінностей у розмірах вкладів.

- привести у відповідність облік кредитних ресурсів;

- оцінювати надійність депозитів та позик, отриманих від інших кредитних установ.

- Зменшити зобов'язання до запитання за допомогою перегрупування пасивів за їх термінами.

В цілому ж, для розпізнавання ризиків незбалансованості ліквідності балансу та неплатоспроможності комерційного банку потрібно створення спеціальної системи щоденного контролю за рівнемпоказників, аналізу чинників, які впливають їх зміну. Для цього доцільно створення бази даних, що дозволяє оперативно отримувати всю необхідну інформацію для виконання аналітичної роботи, на основі якої формуватиметься політика банку. На основі бази даних банком щодня повинні розкриватися значення показників платоспроможності та ліквідності та проводитись аналіз перспектив розвитку операцій банку з урахуванням нормальної платоспроможності та ліквідності. Це дозволяє отримати взаємозв'язок між вирішенням питань щодо розміщення коштів, залучення ресурсів, збільшення власних коштів банку, розширення участі банку в інших підприємствах та банках, щодо пошуку джерел додаткових доходів та розвитку нових операцій комерційного банку з вимогами дотримання його ліквідності та платоспроможності. Розглянутий аналіз дає можливість передбачати різні зміни рівня ліквідності та платоспроможності комерційного банку та своєчасно вжити необхідних заходів щодо їх стабілізації.

У міжнародній практиці менеджери з управління ліквідності банків розробили низку практичних рекомендацій щодо покращення цього виду діяльності.

Перша з них полягає в тому, що менеджери з управління ліквідністю повинні контролювати діяльність усіх відділів банку, які відповідають за використання та залучення коштів, та координувати свою діяльність із роботою цих відділів.

Друга рекомендація полягає в тому, що менеджери з управління ліквідністю повинні передбачати, коли найбільші вкладники та користувачі кредитів банку планують зняти кошти з рахунку або збільшити вклади. Це дозволяє керівникам планувати свої дії у разі виникнення дефіциту чи надлишку ліквідних коштів.

Суть четвертої рекомендації полягаєу наступному: потреби банку у ліквідних коштах та рішення щодо їх розміщення повинні постійно аналізуватися з метою уникнення надлишку та дефіциту ліквідних коштів. Зайві ліквідні кошти, які не реінвестуються того ж дня, ведуть до втрат доходів банку, у той час як їх дефіцит повинен бути швидко ліквідований, щоб уникнути несприятливих наслідків поспішних позик або продажу активів, що також ведуть до втрат доходів. Таким чином, кожен комерційний банк повинен самостійно забезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні на основі як аналізу її стану, що складається на конкретні періоди часу, так і прогнозування результатів діяльності та проведення у подальшому науково обґрунтованої економічної політики у сфері формування статутного капіталу, фондів спеціального призначення. та резервів, залучення позикових коштів сторонніх організацій, здійснення активних кредитних операцій.

З аналізу нормативів та показників фінансового стану, розрахованих у другому розділі, можна сказати, що найважливіша проблема полягає у надмірній питомій вазі залучених коштів та недостатньому обсязі власних коштів у сумі загальних пасивів. Щоб уникнути проблем із дотриманням нормативного значення коефіцієнта іммобілізації, коефіцієнта маневреності власних оборотних засобів і проміжного коефіцієнта покриття (коефіцієнта автономності) потрібно збільшити обсяг власних коштів-нетто шляхом збільшення суми власних коштів-брутто. При цьому необхідно простежити, як складаються співвідношення між власними та залученими ресурсами та темпи їхнього зростання.

Структура власних та залучених коштів комерційного банку

---