Системи страхування
У літературі та практиці відомі 5 страхових систем, які відрізняються розміром та методикою розрахунку страхового відшкодування. (Sв) = страхові виплати.
1.Система пропорційної відповідальності означає, що страхове відшкодування виплачується в заздалегідь фіксованій пропорції, саме у тій частині, у якій страхова сума становить пропорцію фактичної вартості майна. Застосовується у випадках, коли майно застраховано не так на повну вартість, але в певну частку, яка може становити менше 50% вартості майна.
Sв = Y ∙ S / Cф (3.5)
Приклад: Майно застраховано за системою пропорційної відповідальності:
Сф = 100 тис. руб; Сф - фактична вартість майна.
S = 60 тис. руб; S - страхова сума, зазначена в договорі.
У = 40 тис. руб; У – збитки.
Sв = 40 ∙ 60/100 = 24 тис. руб.
Сума збитків, що залишилася (40% = 16 тис. руб. У прикладі) покривається страхувальником самостійно і називається франшиза.
2. Система першого ризику передбачає виплату страхового відшкодування у вигляді шкоди, але з більше страхової суми, тобто. збитки у межах страхової суми (1-й ризик) відшкодовується повністю, а понад страхової суми (2-й ризик) взагалі відшкодовується.
Sв = У, якщо У S . (3.7)
Майно застраховано за системою першого ризику.
Фактична вартість майна Сф = 100 тис. руб;
Страхова сума, зазначена у договорі S = 60 тис. руб;
Збитки У = 40 тис. руб.
Оскільки збитки менше страхової суми, він відшкодовується повністю, тобто. страхове відшкодування дорівнює шкоді.
Якби в наведеному прикладі збиток становив У = 75 тис. руб., то в цьому випадку збиток перевищує страхову суму та страхове відшкодуваннябуде виплачено у розмірі страхової суми:
Y > S, Sв = S = 60 тис. руб.
3. Система "дрібної частини" - це поєднання перших двох систем.
У договорі страхування зазначаються дві страхові суми:
А - показана вартість, за якою проводиться розрахунок страхового відшкодування;
В – фактична вартість майна.
Якщо показана вартість дорівнює дійсною, то страхове відшкодування виплачується за системою першого ризику:
Якщо показана вартість менше фактичної, діє система пропорційної відповідальності, тобто. страхове відшкодування розраховується за формулою
A S = У. (3.9)
4. Система граничної відповідальності використовують у страхуванні сільгоспвиробників, де велика небезпека накопичення дрібних ризиків. У цьому випадку страховик не бере на себе відповідальність за відшкодування збитків у повному обсязі, а в договорі за погодженням сторін фіксується межа відповідальності страховика (страхова компенсація). У межах цієї межі і відшкодовуватиметься збитки, тобто. страхове відшкодування завжди менше шкоди.
5. Система страхування за відновною вартістю означає, що страхове відшкодування дорівнює вартості нового майна відповідного типу без урахування зносу.
У договорі страхування може бути передбачена франшиза, розмір та умови якої впливають на величину страхового відшкодування.
Франшиза – умова договору, яким страхувальник теж зобов'язується брати участь у відшкодуванні шкоди – власне утримання страхувальника. договорі.
Розрізняють умовну та безумовну франшизу.
Умовна франшиза означає наявність у договорі спеціального запису (клаузи) «Вільно від х відсотків», де х=1,2,3…. і т.д. - ціла кількість відсотків від страхової суми (або іншого об'єкта). Умовна франшиза використовується для порівняння та вирішення питання про виплату страхового відшкодування. Якщо франшиза умовна менша за страхове відшкодування, то воно виплачується повністю відповідно до прийнятої системи страхування. Якщо франшиза умовна ≥ Sв, то страхове відшкодування взагалі не сплачується.
Приклад: Майно застраховано за системою "дрібної частини":
а) у договорі не передбачена франшиза: Sв = 20 тис. руб.
б) у договорі передбачено франшизу умовну Фу=5% від страхової суми;
Фу Sв = 15 тис. руб., Тобто страхове відшкодування виплачується повністю, т.к. розмір франшизи умовної менший за страхові виплати.
Безумовна франшиза – (віднімається) також означає наявність спеціального запису «Вільно від перших відсотків», де їх відсотків – завжди віднімаються зі страхового відшкодування.
Приклад: Майно застраховано за системою "дрібної частини"
Фб=5% від S (страхової суми)
б) Фб = 50 · 0,05 = 2,5 тис. руб.
Якщо франшиза безумовна передбачена у відсотках на шкоду, необхідно розраховувати від шкоди, який несе страхова компанія, тобто. від Sв
в) Sв = 25-1,25 = 25 · 0,95 = 23,75 тис. руб.
3.3 Склад, формування та розміщення страхових резервів
Склад страхових резервів
Закон України "Про організацію страхової справи в РФ" передбачає обов'язок страховиків формувати резерви. Проте, поняття страховий фонд та страховий резерв різні.
Страховий фонд є поточними виплатами, спрямованими на покриття ризику, а страхові резерви означають невиконані на даний моментзобов'язання страховика. Кожен вид ризику покривається відповідним резервом.
У всіх видах страхування, крім "життя", резерви поділяються на два види:
1. Технічні резерви:
а) резерв премій – резерв незаробленої премії (РНП);
б) резерви збитків:
- обов'язкові. До них відносяться:
- резерв заявлених, але неврегульованих збитків (РЗП);
- резерв відбулися, але незаявлених збитків (РПНУ);
- добровільні. До них відносяться:
- Резерв катастроф (РК);
- резерв повернення страхових внесків (РВВ);
- резерв покриття коливань збитковості (РПКУ).
2. Резерв запобіжних заходів (превентивний фонд).