Сплата податків та відрахувань при віддаленій роботі на закордонну компанію
У мене така ситуація: працюю на іноземну компанію віддалено. Збираюся сплачувати податки як фізичну особу (не реєстрував ІП).
1) Чи достатньо мені буде просто подати декларацію та сплатити 13% з мого доходу?
Або ж необхідно буде робити відрахування до Пенсійного фонду?
2) Як врахувати витрати на відрядження (авіаквитки, проживання), які оплачую я, а потім вони компенсуються раз на місяць разом із зарплатою?
Додам важливе уточнення: компанія знаходиться не в Україні. В Україні представництва немає.
Відповіді юристів (4)
Ви працюватимете за трудовим договором?
На даний момент у мене є тільки лист-пропозиція про роботу від роботодавця англійською мовою, в якій вказано зарплату, години роботи (сама робота – віддалене консультування) та інші аспекти. Нас із роботодавцем це влаштовує.
Чи потрібно буде попросити скласти трудовий договір за певним форматом для звітності?
Додам важливе уточнення: компанія знаходиться не в Україні. В Україні представництва немає.
(сама робота - віддалене консультування) Вадим
1. Оформитись за трудовим договором. Ви сплачуєте самі ПДФО 13%.
2. Зареєструвати ІП та укласти цивільно-правовий договір на надання послуг. Як ІП можете обрати спрощену систему оподаткування, н-р, у системі доходи — податок 6% від доходу проти 13% ПДФО за трудового договору. Однак ІП самостійно сплачує фіксовані внески до Пенсійного фонду та ФОМС (на соц. страхування за бажанням).
Швидше за все Вам запропонують цивільно-правовий договір, т.к. за трудовим договором працівнику надаються певні гарантії та компенсації, відпустка тощо. У цьому випадку настійно рекомендується зареєструвати ІП, оскільки діяльність зсистематичному витягу прибутку є підприємницької і без реєстрації є складом адміністративного правопорушення.
Вадим, добрий вечір.
Скажіть, зарплата у Вас в валюті буде перераховуватися? І куди, до України чи на рахунок за кордоном?
Вадим, Вам достатньо буде подати декларацію та сплатити 13% податку.
Стаття 208. Доходи від джерел до України та доходи від джерел за межами України
[Податковий кодекс РФ][Глава 23][Стаття 208]
1. Для цілей цього розділу до доходів від джерел в Україні відносяться: 6) винагорода за виконання трудових чи інших обов'язків, виконану роботу, надану послугу, здійснення дії в українській Федерації. При цьому винагорода директорів та інші аналогічні виплати, одержувані членами органу управління організації (ради директорів або іншого подібного органу) — податкового резидента української Федерації, місцем знаходження (управління) якої є українська Федерація, розглядаються як доходи, отримані від джерел у України, незалежно від місця, де фактично виконувалися покладені на цих осіб управлінські обов'язки або звідки проводилися виплати зазначених винагород; 3. Для цілей цієї глави до доходів, отриманих від джерел за межами України, відносяться: 6) винагорода за виконання трудових або інших обов'язків, виконану роботу, надану послугу, здійснення дії за межами України.
Стаття 228. Особливості обчислення податку окремих видів доходів. Порядок сплати податку
[Податковий кодекс РФ][Глава 23][Стаття 228]
Ідеально-реєстрація ІП УСН за доходами (6%). При цьому не забудьте зазначити зовнішньоекономічну діяльність. Потрібновідкрити розрахунковий валютний і рублевий рахунки нею, уклавши договір підряду. Після отримання грошей на валютний рахунок. Це робиться для того, щоб замовник платив у валюті за виставленими рахунками/актами про виконані роботи. Ви робитимете це електронно. Після надходження валюти ви продаєте валюту на карбованцевий рахунок. Оплачуєте 6% від доходу в рублях за курсом на день надходження коштів. Потім можете знімати готівку або переказувати на картковий рахунок фізичної особи з призначенням платежу «на власні потреби».
Тобто щоб вважатися дистанційним працівником необхідно укладати трудового договору дистанційної роботі. Також зі сплати ПДФО з відрядження ви будете звільнені
Але у вашому випадку важко сказати що те, якщо не буде укладено трудовий договір, і тим більше, якщо ваш роботодавець не представлений в РФ. Тут швидше працюватимете за законодавством держави материнської компанії