Сплата страхової премії
Склад обов'язків страхувальника
Перш ніж перейти до вивчення обов'язку страхувальника щодо сплати премії, розглянемо коротко загальний склад обов'язків страхувальника. Обов'язками страхувальника за договором страхування є не тільки обов'язки, що випливають із зобов'язань, прийнятих на себе страхувальником за договором, але також обов'язки, встановлені законом і які виникають під час набрання чинності договором страхування. Таких обов'язків відповідно до ЦК України шість:
1) сплатити страхову премію (п. 1 ст. 954);
2) при укладенні договору повідомити страховику про всі обставини, що мають істотне значення для оцінки ризику (п. 1 ст. 944 ЦК), а в період дії договору - про значні зміни, що стали відомими страхувальникам, в обставинах, повідомлених при укладенні договору (п. 1 ст.959) (ці обов'язки називають розкриттям інформації про ризик);
3) повідомити страховика про настання страхового випадку (п. 1 ст. 961);
4) вжити розумних і доступних заходів для зменшення збитків від страхового випадку, суворо дотримуючись при цьому вказівок страховика, якщо вони дано (п. 1 ст. 962);
5) забезпечити страховику можливість здійснення права вимоги, що перейшло за суброгацією, у тому числі передати йому всі документи та докази та повідомити йому всі необхідні відомості (п. 3 ст. 965);
6) при страхуванні за генеральним полісом повідомити страховику зумовлені полісом відомості щодо кожної страхованої партії майна (п. 2 ст. 941).
Обов'язки зі сплати премії присвячено цьому параграфу, обов'язок, пов'язаний зі страхуванням за генеральним полісом, буде розглянутий у § 2 гл. 12 цієї роботи під час обговорення цього різновиду договору страхування майна. Іншіобов'язки розглянуті у наступному параграфі.
Правова природа страхової премії
У гол. 1 цієї роботи йшлося про те, що страхування можна розглядати як розподіл ризику між багатьма суб'єктами, схильними до цього ризику. Цей розподіл ризику здійснюється шляхом формування спеціального фонду із внесків тих, хто схильний до цього ризику і хоче отримати страховий захист. Відповідно, внески зазначених осіб (вони називаються страховими преміями) з економічної точки зору є грошима страхувальників, які, по суті, відкладаються у спеціальний фонд з метою одержати виплату з цього фонду, коли ризик реалізується та станеться страховий випадок.
Страхові компанії, що працюють на ринку ОСАЦВ, за рахунок частини премії, отриманої за договором ОСАЦВ (яка розраховується у відсотках від так званої брутто-премії), формують два спеціалізовані резерви (п. 3 ст. 22 Закону про ОСАЦВ). За рахунок коштів цих резервів професійне об'єднання – РСА здійснює компенсаційні виплати потерпілим за страховиків, у яких відкликано ліцензію або запроваджено процедури банкрутства. Здійснивши компенсаційну виплату, РСА отримує у порядку регресу право вимоги до страховика, за якого здійснено виплату потерпілому (п. 1 ст. 20 Закону про ОСАЦВ). Зазначу, що РСА рідко вдається отримати за такими вимогами суттєві суми, оскільки в переважній більшості випадків ці права вимоги РСА доводиться реалізовувати у процесі банкрутства страховика.
Страхова компанія "Уралрос" направила до Конституційного Суду України скаргу на цю встановлену законом схему взаємовідносин між потерпілим, страховиком та РСА, керуючись наступною логікою. Страхові компанії вже відрахували відповідну частинуїм страхової премії до спеціалізованого резерву. З цього резерву РСА має платити потерпілим, а надання РСА регресної вимоги до страховика означає, по суті, що страхова компанія повинна двічі заплатити за те саме - вперше, відрахувавши частину своїх грошей у спеціалізований резерв, а вдруге, сплативши за регресним вимогу.
Цю логіку нескладно спростувати, якщо згадати, що страхові компанії також отримують премію від страхувальників, формуючи з неї резерви для виплат, але, крім того, у порядку суброгації отримують право вимоги до особи, яка завдала шкоди, і ніхто не заявляє, що вони двічі отримують гроші за те саме. Страховик платить за страхового випадку, а отримає чи не отримає він відшкодування цієї виплати у порядку суброгації – невідомо. У цьому полягає ризик, прийнятий він страховиком.
Аналогічно відносини щодо компенсаційних виплат в ОСАЦВ є страхові відносини особливого характеру. Страховики, утворюючи спеціалізовані резерви по ОСАЦВ, страхуються на випадок банкрутства або відкликання ліцензії, гарантуючи таким чином через своє професійне об'єднання виплати потерпілим, які не повинні постраждати через недбайливе ведення страховиком свого бізнесу. Чи отримає РСА відшкодування в порядку регресу чи ні – невідомо. Швидше не отримає. Цей ризик покривається шляхом формування спеціалізованих страхових резервів з ОСАЦВ.
Я навів цю довгу цитату з ухвали Конституційного Суду України повністю, щоб було чітко видно заплутану позицію Суду. Страхова премія – це, з одного боку, ціна за страхову послугу, а з іншого – публічно-правове обтяження страхувальників, і страховик – це зовсім не страховик, а посередник між страхувальником тапрофесійним об'єднанням. Частина страхової премії, що підлягає відрахуванню до спеціалізованих резервів (у тому числі до резерву гарантій), - це не гроші страховика, а гроші страхувальників, які направляються до спеціального резерву через страховика-посередника.
Конституційному Суду Україна це внутрішньо суперечливе міркування знадобилося просто тому, що кваліфікація відносин щодо формування спеціалізованих резервів як страхових не лежить на поверхні. Ще одна причина такого підходу у тому, що розмір відрахувань визначається у відсотках від страхової премії. За таких умов набагато простіше кваліфікувати відносини як посередницькі, ніж вникнути в їхню істоту.
Примітка. Хоча правильніше визначати його залежно від прийнятих він страховиком зобов'язань.
Слід зазначити також обставина, яку іноді посилаються противники визнання страхової премії повному обсязі власністю страховика. З отриманої премії страховики за ризиковими видами страхування формують так званий резерв незаробленої премії. Цей резерв є максимальним у момент початку дії договору страхування та зменшується в міру дії договору. Звідси робиться висновок про те, що страховик "заробляє" страхову премію з наданням страхової послуги і до того, як він її повністю надав, частина премії їм не зароблена і йому не належить. Це міркування абсолютно невірно, оскільки ґрунтується не на суті відносин, що складаються, а на назві резерву. Плата за послугу, навіть авансом, є власністю особи, яка надала послугу. У п. 3 ст. 958 ЦК України спеціально наголошено, що сплачена премія не підлягає поверненню при відмові страхувальника від договору. Якби при достроковому припиненні договору частина премії не булазароблена страховиком, а належала страхувальнику, вона, безперечно, підлягала б поверненню.
Завершуючи ці міркування, слід ще раз наголосити: правова природа страхової премії - плата за страхову послугу, і, будучи платою за послугу і тільки платою за послугу, вся премія, яку отримує страховик, у повному обсязі належить страховику незалежно від того, куди він її потім спрямовує.
Величина премії
Страховий тариф з ризикових видів страхування
Принцип еквівалентності як основа розрахунку премії
У § 3 гол. 1 цієї роботи, коли йшлося про еквівалентність у страхуванні, було показано, що еквівалентність у цьому виді відносин забезпечується дотриманням наступного правила: "Загальна сума страхових премій, зібраних страховиком за певний період (як правило, за рік), повинна бути приблизно рівна сумі виплат , Вироблених за цей же час, плюс невелика сума для покриття витрат страховика на ведення справи". Зрозуміло, це правило має дотримуватися застережень, оскільки випадковий характер подій, за яких відбуваються виплати, не дозволяє встановити таку ціну страхової послуги, щоб воно дотримувалося точно.
Для визначення цього правила у вигляді формули слід запровадити деякі позначення.
Позначимо премію, отриману страховиком за конкретним договором, як Пi, виплату (суму всіх виплат) за цим договором - як Vi(якщо виплат був, то Vi = 0), витрати страховика ведення справи за певний період, наприклад протягом року, - як P. Тоді, підсумовуючи всі отримані протягом року премії, з одного боку, і зроблені виплати з витратами ведення справи - з іншого, можна записати принцип еквівалентності як такої формулы:
SUM Пi = SUM Vi + P.
Зазвичай в актуарнихрозрахунках страхових тарифів надходять дещо інакше. Оскільки страховий тариф - це ставка страхової премії з одиниці страхової суми (п. 2 ст. 954 ЦК України, п. 2 ст. 11 Закону про страхову справу), а розрахунку підлягають саме тарифи, витрати на ведення справи мають бути враховані у структурі тарифу . Відповідно, вони мають бути наведені до одного договору. Тому загальну премію за договором називають брутто-премією та брутто позначають Пінагр, навантаженням та позначають Пi, а решту премії, призначену для виплат, називають нетто-премією та позначають Пінетто. Отже, Пi = Пiбрутто = Пiнагр + Пiнетто. Саме ці назви ("брутто-премія", "нетто-премія", "навантаження") використовуються у всіх нормативних та методичних документах, пов'язаних із розрахунками страхових премій та страхових резервів. І принцип еквівалентності у цих позначеннях можна записати у вигляді:
SUM Пінетто = SUM Vi.
Примітка. Тут зазначу, що навантаження включають не лише витрати на ведення справи. У Методиках, наприклад, дано таке визначення навантаження: це частина страхового тарифу, призначена покриття витрат на проведення страхування та створення резерву (фонду) запобіжних заходів. У складі навантаження може бути передбачено прибуток від проведення страхових операцій.
З цієї формули видно важливий економічний сенс поділу всієї суми премії на нетто-премію та навантаження. Завищуючи нетто-премію, страховики зберуть зі страхувальників більше ніж виплатять, тобто. отримають з допомогою премії прибуток. Занижуючи нетто-премію, страховики виплатять більше, ніж зберуть, іншими словами знизить свою фінансову стійкість. Тому контроль величини нетто-премії знизу забезпечить фінансову стабільність страховика. А контроль нетто-премії та навантаження зверху обмежить можливості страховикаотримувати прибуток за рахунок премії. Але страховик, як і будь-яка комерційна організація, прагне збільшувати прибуток, якщо і нетто-премія і навантаження контролюються, збільшення прибутку їх використовувати не можна. Проте збільшувати прибуток, поміщаючи тимчасово вільні ресурси під відсоток, тобто. контроль премії згори забезпечує найважливішу інвестиційну функцію страхування. Звідси добре видно, чому орган страхового нагляду прагне контролювати величину премії страховиків, про що йтиметься дещо пізніше.
Премія та тариф
Збитковість страхової суми
Вважаю, очевидно, що статистичні розрахунки не можуть вестись щодо суми премії за договором - вона суттєво залежить від страхової суми. У зв'язку з цим розрахунки проводяться щодо ставок премії з одиниці страхової суми, тобто. щодо страхових тарифів. Саме тарифи залежать від ризику та можуть бути розраховані статистично. Тарифна ставка має свою структуру:
Пбрутто = Пнагр + Пнетто.
Скористаюся тепер принципом еквівалентності для розрахунку нетто-ставок та трансформую принцип еквівалентності наступним чином:
SUM Si x Tiнетто = SUM Vi,
де Si - це страхова сума у цьому договорі страхування.
Якщо взяти тепер усі складові цієї формули ліворуч і праворуч, які стосуються, скажімо, договорів морського страхування вантажів, укладених щодо одних і тих самих небезпек, в той самий час це нетто-ставка тарифу в цих договорах має бути приблизно однаковою, оскільки і інтереси, і небезпеки приблизно однакові. Виділю ці доданки з правої і з лівої сум і запишу принцип еквівалентності щодо цих складових, тобто. щодо тільки морського страхування вантажів від небезпек (еквівалентність будемати тут локальний характер). Оскільки нетто-ставка тепер величина стала, то її можна винести за знак суми, і локальний (для морського страхування вантажів) принцип еквівалентності виглядатиме так:
Тмсгнетто x SUM Siмсг = SUM Viмсг,
де Tмсгнетто – тарифна нетто-ставка морського страхування вантажів.
З цієї рівності легко підрахувати локальну (для морського страхування вантажів) нетто-ставку:
Тмсгнетто = SUM Viмсг/SUM Siмсг,
де SUM Viмсг/SUM Siмсг – збитковість страхової суми.
Таким чином, якщо нетто-ставку вважати за збитковістю страхової суми, всі локальні еквівалентності дотримуватимуться, а отже, дотримуватиметься і глобальна еквівалентність, оскільки глобальна еквівалентність - це наслідок дотримання локальних еквівалентностей.
Збитковість страхової суми легко підрахувати, якщо вести статистичні спостереження за страховими сумами Si та страховими виплатами Vi. Так і роблять. Основою для розрахунку нетто-ставок за ризиковими видами страхування є показники збитковості страхової суми.
Щоб читачам були зрозумілі порядки величин, наведу тут табличку показників збитковості, взяту з Методики: