Статистичні методи аналізу доходів від основних операцій банку

курсова статат.doc

1.4 Показники ефективності вкладних операцій

Коефіцієнт припливу вкладів:

Вдо- залишок вкладів на кінець періоду;

Вн- залишок вкладів початку періоду;

Оп- оборот вкладів за надходженням (сума коштів, що надійшли);

Ов- оборот вкладів з видачі (сума виданих коштів);

Показуєвідносний приріст залишку вкладів з урахуванням видачі. Тобто. це темп приросту суми вкладів з урахуванням видачі (темп приросту сальдо).

Коефіцієнт осідання коштів у вкладах:

Показуєвідносний рівень грошових коштів, що надійшли і залишилися на особових рахунках (скільки відсотків з коштів, що надійшли, залишилося на рахунках).

Показники ефективності вкладних операцій вважаються в банках щокварталу та за всіма філіями. Така інформація потрібна для оперативного управління заощадженнями.

Показником використання залучених коштівслужитьКоефіцієнт використання депозитів,КІД:

числитель– середні залишки заборгованості за кредитами у період,

знаменник- середні залишки за всіма залученими ресурсами.

Коефіцієнт використання депозитів понад 0,75 свідчить про агресивну кредитну політику банку, а менш ніж 0,65 — про пасивну.

1.5 Статистичні методи аналізу доходів банку

1.Метод угрупованнядозволяє вивчати економічні явища у тому взаємозв'язку і взаємозалежності, виявляти впливом геть досліджуваний фінансовий показник окремих чинників, виявляти прояв тих чи інших закономірностей, властивих діяльності банків. Важливо пам'ятати, що в основу угруповання завжди має бутипокладено обґрунтовану класифікацію досліджуваних явищ і процесів, а також причин і факторів, що їх обумовлюють. Метод угруповання дозволяє шляхом систематизації даних звіту про прибутки та збитки банку розібратися в сутності аналізованих явищ та процесів. При аналізі банківського звіту про прибутки та збитки насамперед застосовують угруповання даних щодо доходів та витрат. Залежно від цілей аналізу проводять угруповання статей цієї форми звітності за різними ознаками. Доходи та витрати групуються за видами (наприклад: відсоткові та невідсоткові). Приклад застосування аналітичного угруповання представлений у розрахунковій частині курсової роботи. 2.Метод порівняннянеобхідний отримання вичерпного ставлення до діяльності банку. Важливо постійно стежити за змінами окремих статей звіту про прибутки та збитки та розрахункові фінансові показники, при цьому неодмінно порівнюючи їх значення. Метод порівняння дозволяє визначити причини та ступінь впливу динамічних змін та відхилень, наприклад: виявити резерви підвищення прибутковості банківських операцій та зниження операційних витрат. Необхідно пам'ятати, що умовою застосування методу порівнянь є повна сумісність порівнюваних показників, тобто. наявність єдності у методиці їх розрахунку. У зв'язку з цим використовують методи сумісності: прямого перерахунку, змикання, приведення до однієї основи. Для порівняльного аналізу доходності різних операцій використовують позицію доходності. Позиція прибутковості передбачає зіставлення отриманих та сплачених відсотків, комісійних платежів, винагород та різниці з позик, депозитних, валютних та інших операцій. Усі банківські операції групуються за основними видами, і проводиться порівняння доходів та витрат банку запевний період за кожною групою взаємозалежних операцій та окремо за проведеними видами операцій. Позиція прибутковості зазвичай виходить із фактично отриманих доходів та вироблених витрат за минулий період. Отримані результати використовуються для аналізу прибутковості банку, та приймаються необхідні рішення щодо доцільності здійснення тих чи інших операцій у майбутньому, а також розглядаються можливості внесення змін до політики банку щодо окремих видів операцій. Позицію дохідності становлять також за очікуваними результатами вже укладених угод, що дозволяє оцінити очікувану масу прибутку. Такий підхід дозволяє проаналізувати рівень прибутковості окремих операцій банку по відношенню до їх загального обсягу і за необхідності внести корективи в роботу банку.

3. Інтерес для практичної діяльності та управління банком має не тільки внутрішньобанківський порівняльний аналіз, але й зіставлення основних найважливіших показників прибутковості, надійності з даними інших банків . Розглянутий метод аналізу називають міжбанківським порівняльним аналізом.

4.Метод середніх. Середня величина - узагальнююча характеристика досліджуваної ознаки в досліджуваній сукупності. Характеризує однотипні суспільні явища за однією кількісною ознакою. Відображає типовий рівень ознаки для одиницю сукупності у конкретних умовах місця та часу. Середні величини застосовують у роботі банків, наприклад, визначають середню заробітну плату працівників банку, середній вік клієнтів банку, середні залишки коштів на розрахункових рахунках підприємств, середню оборотність кредитів, середній залишок простроченої заборгованості з позик тощо. Основними видами середніх величин є, середня арифметична та середнягармонійна. Середня арифметична розраховується у двох формах - простій та зваженій. Середня арифметична проста застосовується у випадках, коли відомі лише окремі значення ознаки (варіанти). Середня арифметична зважена застосовується у випадках, коли відомі як варіанти, а й їх вага, тобто частота повторення відповідних варіант. Приклад застосування цього методу наведено у розрахунковій частині курсової роботи.

5.Варіаційний аналіз.Варіація - це розбіжність рівнів однієї й тієї ж показника в різних об'єктів. Від розміру та розподілу відхилень залежить надійність середніх показників. Основними показниками варіації є: розмах варіації, дисперсія, середнє відхилення і коефіцієнт варіації. Приклад застосування варіаційного аналізу наведено у розрахунковій частині даної курсової роботи.

6.Індексний метод. Індекс - це відносна величина, що показує, у скільки разів рівень явища, що вивчається, в даних умовах відрізняється від рівня того ж явища в інших умовах. Відмінності можуть виявлятися у часі (тоді говорять про індекси динаміки), у просторі (територіальні індекси) тощо. За методами розрахунку розрізняються ланцюгові та базисні індекси. При ланцюговій системі індексів кожен наступний рівень порівнюють із попереднім. Між базисними та ланцюговими індексами існує взаємозв'язок:

твір ланцюгових індексів дорівнює базисному індексу;
приватне від поділу наступного базисного індексу на попередній і відповідному ланцюговому індексу.

Цей взаємозв'язок індексів використовують у тих випадках, коли відсутні абсолютні показники і відомі лише відносні величини динаміки.

За допомогою індексного методу можна визначити:

середня тривалість користування короткостроковим кредитом:

деm =- одноденний оборот щодо погашення кредиту;

dm- питома вага одноденного обороту погашення окремих одиниць сукупності у загальній величині обороту погашення у всій сукупності.

Він характеризує вплив на зміну середньої тривалості користування кредитом фактора тривалості користування кредитом за окремими одиницями сукупності та фактора структури - питомої ваги одноденного обороту щодо погашення окремих частин сукупності у загальній величині обороту щодо погашення у всій сукупності.

індекс структурних зрушень:

Він характеризує впливом геть динаміку середньої тривалості користування короткостроковим кредитом лише структурного чинника.

середня кількість оборотів позичок для сукупності одиниць:

Тоді можна побудувати таку систему взаємозалежних індексів:

За сукупністю одиниць середній розмір вкладу:

В- сума вкладів, як кажуть «сума залишків вкладів»,

N- кількість вкладів (кількість особових рахунків),

N- питома вага числа вкладів із різним рівнем вкладення.

Для аналізу середнього показника можна побудувати систему взаємозалежних індексів:

Індекс змінного составасереднього розміру вкладу.

Характеризує вплив одночасно двох факторів: зміни індивідуальних рівнів вкладів, зміни частки числа вкладів з різним рівнем вкладення.

Індекс постійного складу, характеризує вплив лише першого фактора.

Індекс структурних зрушень. Характеризує вплив зміни структури – частки вкладів з різнимрівнем вкладення.

Тоді для показникаВ - суми залишків вкладівможна побудувати також двофакторну та трифакторні мультиплікативні моделі для аналізу впливу різних факторів.

Трифакторна модельвиходить шляхом розкладання середнього розміру вкладів на два фактори - структурний та якісний фактор:

двофакторна модель суми залишку вкладів

- Абсолютний приріст суми залишків вкладівза рахунок зміни загальної кількості вкладів.

Абсолютний приріст суми залишків вкладів складається з трьох факторних приростів, де:

- Абсолютний приріст суми залишку вкладуза рахунок зміни структури вкладів.

- абсолютний приріст суми залишку вкладуза рахунок зміни рівнів вкладів з різних частин сукупності.

Середній розмір вкладу, обчислений за неоднорідною сукупністю вкладників, коли обсяг вкладу коливається від 10 крб. до 100 тис. руб. і більше, фактично є квазісередньою величиною, яка не відображає закономірності. Більш точну характеристику вкладників можна отримати за допомогою структурних середніх - медіани, квартилів, децилей.

7.Кореляційно-регресійний аналіз. Кореляційний аналіз досліджує сили зв'язку показників, регресійний – оцінює форми зв'язку та вплив одних факторів на інші. При статистичному вивченні кореляційного зв'язку між ознаками вихідним матеріалом є дані про індивідуальні значення цих ознак у досліджуваній статистичній сукупності.

Статистична наука в даний час має великий набор прийомів (методів) виявлення кореляційного зв'язку. Одні прийоми можна зарахувати до елементарним (найпростішим), інші передбачають використання спеціального складного математичного апарату.

До так званих елементарних прийомів (методів) виявлення наявності кореляційного зв'язку належать: паралельне зіставлення рядів значень факторної та результативної ознак, графічне зображення фактичних даних за допомогою поля кореляції, побудова групової та кореляційної таблиць, факторні (аналітичні) угруповання та обчислення групових середніх.

До складних методів вивчення взаємозв'язків відносяться балансові таблиці, дисперсійний аналіз, методи теорії кореляції та регресії, методи багатовимірного аналізу, методи розпізнавання образів, метод основних компонентів та ін. Приклад представлений у розрахунковій частині курсової роботи.

Приклад представлений у розрахунковій частині курсової роботи.

II Розрахункова частина